Молодожены, покупающие первую квартиру · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры
Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры — 260 000 рублей (13% от 2 млн руб.). Если квартира куплена в ипотеку, можно вернуть до 390 000 рублей с процентов. Пример: при стоимости квартиры 3,5 млн руб. вы вернёте 260 000 руб.
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?
Налоговый вычет — это возврат 13% от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей (13% от 2 млн руб.). Если вы покупаете квартиру в ипотеку, можно дополнительно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей. Например, при стоимости квартиры 5 млн рублей и уплаченных процентах 1,5 млн рублей вы вернёте 260 000 + 195 000 = 455 000 рублей.
Всё о расчёте налогового вычета
Какую максимальную сумму можно вернуть при покупке квартиры в 2026 году?
Максимальный возврат — 260 000 рублей (13% от 2 млн руб. лимита). Если квартира стоила 2 млн или меньше, вычет считается от фактической стоимости. Пример: квартира за 1,5 млн руб. — вы вернёте 195 000 руб. (1,5 млн × 13%).
Как рассчитать вычет, если квартира куплена в ипотеку?
К вычету за квартиру добавляется вычет по ипотечным процентам — 13% от суммы выплаченных процентов, но не более 390 000 руб. Пример: квартира за 4 млн руб., проценты за год — 300 000 руб. Вычет за квартиру: 260 000 руб. (максимум). Вычет по процентам: 300 000 × 13% = 39 000 руб. Итого за год: 260 000 + 39 000 = 299 000 руб.
Какую сумму можно вернуть, если квартира стоит 1,2 млн рублей?
Вычет составит 13% от 1,2 млн = 156 000 рублей. Остаток лимита (2 млн – 1,2 млн = 800 тыс.) можно будет использовать при следующей покупке квартиры.
Что такое остаток вычета и как его перенести на следующий год?
Если ваш годовой доход меньше суммы вычета, остаток переносится на следующие годы. Пример: квартира за 2 млн руб., вычет — 260 000 руб. Ваш годовой доход — 500 000 руб., налог — 65 000 руб. За год вы вернёте 65 000 руб. Остаток 195 000 руб. будет перенесён на будущие годы.
Как рассчитать вычет, если квартира оформлена в совместную собственность?
Каждый супруг может вернуть до 260 000 руб. (при стоимости доли не менее 2 млн). Пример: квартира за 4 млн руб., супруги в равных долях. Каждый имеет право на вычет 13% от 2 млн = 260 000 руб. Итого семья вернёт 520 000 руб.
Как рассчитать вычет, если квартира куплена в браке, но оформлена на одного супруга?
Оба супруга имеют право на вычет, если квартира приобретена в браке. Пример: квартира за 3 млн руб., оформлена на мужа. Жена также может заявить вычет на свою долю (по умолчанию 50%). Каждый вернёт 13% от 1,5 млн = 195 000 руб.
Какой лимит вычета действует для квартир, купленных до 2014 года?
Для квартир, купленных до 1 января 2014 года, лимит вычета — 2 млн руб. на объект, а не на человека. Пример: квартира за 3 млн руб., куплена в 2013 году. Вычет — 260 000 руб. на всех собственников. Если собственников двое, вычет делится поровну.
Можно ли получить вычет, если квартира куплена у родственников?
Нет, вычет не предоставляется, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья/сёстры).
Как рассчитать вычет, если квартира куплена в новостройке без отделки?
К вычету можно добавить расходы на отделку, если в договоре указано, что квартира передаётся без отделки. Пример: квартира за 2,5 млн руб. + отделка 500 тыс. руб. Итого расходы — 3 млн руб. Вычет — 13% от 2 млн (лимит) = 260 000 руб.
Что делать, если я не использовал вычет полностью?
Остаток вычета переносится на последующие годы до полного использования. Пример: квартира за 1,5 млн руб., вычет — 195 000 руб. За 2025 год вы вернули 50 000 руб. Остаток 145 000 руб. будет перенесён на 2026 год.
Как рассчитать вычет, если квартира стоила меньше 2 млн рублей, а позже я купил ещё одну?
Если вы не использовали весь лимит (2 млн), остаток можно применить ко второй квартире. Пример: первая квартира за 1,2 млн руб. — вычет 156 000 руб. Остаток лимита 800 000 руб. При покупке второй квартиры за 1,5 млн руб. вы можете вернуть 13% от 800 000 = 104 000 руб.
Как получить вычет через работодателя?
Вычет через работодателя — ежемесячно с вашей зарплаты не удерживают НДФЛ, пока не накопится вся сумма вычета. Пример: вычет 260 000 руб., зарплата 100 000 руб. в месяц. НДФЛ 13 000 руб. в месяц. Вычет будет использован за 20 месяцев (260 000 / 13 000).
Какие документы нужны для расчёта и получения вычета?
Основные документы: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, платёжные документы, свидетельство о собственности/выписка из ЕГРН, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ. Для ипотеки — кредитный договор и справка о выплаченных процентах.
Как рассчитать вычет, если квартира куплена в 2026 году, а доход был только в 2025?
Вычет можно заявить за 2025 год, подав декларацию в 2026 году. Пример: квартира куплена в марте 2026 г. Доход за 2025 г. — 800 000 руб., налог — 104 000 руб. Вы вернёте 104 000 руб. за 2025 год, остаток перенесётся.
Можно ли получить вычет за проценты по ипотеке, если квартира куплена в 2026 году?
Да, вычет по процентам предоставляется с года покупки. Пример: ипотека оформлена в 2026 году, за год уплачено процентов 200 000 руб. Вычет — 26 000 руб. (13% от 200 000). Лимит 390 000 руб. будет использован за несколько лет.
Частые ошибки при расчёте
Ошибка 1: Думать, что вычет = 13% от всей стоимости квартиры без лимита. На самом деле максимальная сумма возврата — 260 000 руб., даже если квартира стоит 10 млн.
Ошибка 2: Считать вычет по процентам отдельно, не зная, что лимит по процентам — 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.).
Ошибка 3: Пытаться получить вычет за квартиру, купленную у родственников. Налоговая откажет.
Что сделать для точного расчёта
- 1Шаг 1: Определите стоимость квартиры и лимитУзнайте цену квартиры по договору. Если она больше 2 млн руб., вычет считается от 2 млн. Пример: квартира за 3,5 млн — вычет 260 000 руб. Если меньше — 13% от фактической цены.
- 2Шаг 2: Рассчитайте сумму вычета по формулеФормула: сумма вычета = min(стоимость квартиры, 2 000 000) × 13%. Пример: стоимость 1,8 млн → 1 800 000 × 0,13 = 234 000 руб.
- 3Шаг 3: Учтите ипотечные проценты, если они естьДобавьте вычет по процентам: сумма процентов × 13% (но не более 390 000 руб. за весь срок). Пример: проценты за год 150 000 руб. → вычет 19 500 руб.
- 4Шаг 4: Сравните с уплаченным НДФЛ за годВычет не может превышать налог, уплаченный за год. Пример: ваш годовой НДФЛ 78 000 руб. Вычет 260 000 руб. — в этом году вернёте только 78 000 руб., остаток переносится.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию 3-НДФЛЗаполните декларацию через личный кабинет ФНС или с помощью специалиста. Приложите документы. Деньги поступят на счёт в течение 3-4 месяцев.