Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 5 лет

Зачем знать расчёт налога при продаже квартиры

Если вы продаёте квартиру, которой владели менее 5 лет, вы обязаны заплатить налог 13% с полученного дохода. Но сумму можно уменьшить с помощью вычетов или расходов. Разберём пошагово, как рассчитать налог, чтобы не переплатить и избежать штрафов.

Что влияет на расчёт — 6 факторов

1. 1
   Фактор 1: Срок владения квартирой

   Если срок владения меньше 5 лет (или 3 лет для некоторых случаев), налог платится. Пример: купили квартиру в 2022 году, продали в 2026 — срок 4 года, налог платить нужно. Если бы продали в 2027 — налог был бы 0.
2. 2
   Фактор 2: Цена продажи по договору

   Налог считается с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Пример: продали за 6 500 000 руб. — эта сумма и будет доходом. Если цена ниже 70% кадастровой стоимости, налог считают с 70% кадастра.
3. 3
   Фактор 3: Имущественный вычет 1 млн рублей

   Каждый продавец может уменьшить доход на 1 млн руб. Пример: продали за 4 500 000 руб., налог = (4 500 000 − 1 000 000) × 13% = 455 000 руб.
4. 4
   Фактор 4: Расходы на покупку квартиры

   Вместо вычета можно учесть фактические расходы на приобретение. Пример: купили за 3 200 000 руб., продали за 4 800 000 руб. Налог = (4 800 000 − 3 200 000) × 13% = 208 000 руб. Это выгоднее, чем вычет 1 млн (было бы 494 000 руб.).
5. 5
   Фактор 5: Кадастровая стоимость квартиры

   Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог считается с 70% кадастра. Пример: кадастровая стоимость 5 000 000 руб., продали за 3 000 000 руб. (60% от кадастра). Доход для налога = 5 000 000 × 70% = 3 500 000 руб.
6. 6
   Фактор 6: Статус резидента РФ

   Для резидентов ставка 13%, для нерезидентов — 30%. Пример: нерезидент продал квартиру за 5 млн руб., налог = 5 000 000 × 30% = 1 500 000 руб. (вычеты не применяются).

Частые ошибки при расчёте

Частые вопросы