Человек, оформляющий дарственную на квартиру · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Налог при продаже подаренной квартиры пример расчета
При продаже подаренной квартиры налог 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб.) платится с разницы между ценой продажи и 70% кадастровой стоимости. Пример: квартира подарена в 2025, продана в 2026 за 4 млн руб., кадастровая стоимость 5 млн руб. — налог составит (4 000 000 – 3 500 000) × 13% = 65 000 руб.
Как рассчитать налог при продаже подаренной квартиры
Если вы продали квартиру, полученную в дар, вам нужно заплатить НДФЛ с дохода. Налоговая ставка — 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб.). Доходом считается сумма, полученная от покупателя, но не менее 70% кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи. Например, квартира подарена в 2025 году, продана в 2026 за 4 млн руб., кадастровая стоимость — 5 млн руб. Минимальный доход для налога: 70% × 5 000 000 = 3 500 000 руб. Налог: (4 000 000 - 3 500 000) × 13% = 65 000 руб.
Все вопросы и ответы о расчёте налога
Какой налог при продаже подаренной квартиры?
Налог — 13% от разницы между ценой продажи и 70% кадастровой стоимости. Если ваш годовой доход превышает 5 млн руб., ставка на сумму превышения — 15%. Пример: продали квартиру за 6 млн руб., кадастровая стоимость 7 млн руб. Доход для налога: max(6 000 000, 70% × 7 000 000 = 4 900 000) = 6 000 000 руб. Налог: 6 000 000 × 13% = 780 000 руб.
Нужно ли платить налог, если продать подаренную квартиру сразу?
Да, если вы владели квартирой менее 3 лет (для подаренной от близкого родственника) или менее 5 лет (от других лиц). Срок владения считается с даты регистрации права собственности по договору дарения. Пример: квартира подарена 1 марта 2023, продана 1 апреля 2025 — срок владения 2 года 1 месяц, налог платить нужно.
Какой срок владения подаренной квартирой для освобождения от налога?
Если даритель — близкий родственник (супруг, родители, дети, дедушка, бабушка, внуки, братья, сёстры), то минимальный срок владения — 3 года. Для остальных — 5 лет. Пример: квартира подарена матерью в 2022, продана в 2026 — срок 4 года, налог платить не нужно.
Как рассчитать налог, если кадастровая стоимость неизвестна?
Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра или в выписке ЕГРН. Если она не определена, налог считается с полной цены продажи. Пример: кадастровая стоимость отсутствует, продали за 3 млн руб. — налог: 3 000 000 × 13% = 390 000 руб.
Можно ли применить налоговый вычет при продаже подаренной квартиры?
Да, можно использовать вычет в размере 1 млн руб. от дохода. Пример: продали квартиру за 4 млн руб., кадастровая стоимость 5 млн руб. Доход: max(4 000 000, 3 500 000) = 4 000 000 руб. С вычетом: налог = (4 000 000 - 1 000 000) × 13% = 390 000 руб.
Как уменьшить налог на расходы дарителя?
Если даритель покупал квартиру, вы не можете учесть его расходы. Для подаренной квартиры вычет в размере расходов дарителя не применяется. Только собственные расходы (например, ремонт) или вычет 1 млн руб.
Как подать декларацию 3-НДФЛ при продаже подаренной квартиры?
Заполните декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Приложите договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, договор дарения. Подать можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Пример: продали в 2026 — декларацию подать до 30 апреля 2027.
Когда нужно заплатить налог после продажи подаренной квартиры?
Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи. Пример: продали в 2026 — заплатить до 15 июля 2027. Штраф за просрочку — 20% от суммы налога.
Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?
Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 руб. Плюс пени за каждый день просрочки уплаты налога.
Как рассчитать налог, если квартира продана ниже кадастровой стоимости?
Для расчёта налога берётся не фактическая цена, а 70% кадастровой стоимости, если она выше. Пример: кадастровая стоимость 6 млн руб., продали за 4 млн руб. Доход: 70% × 6 000 000 = 4 200 000 руб. (выше фактической цены). Налог: 4 200 000 × 13% = 546 000 руб.
Какой налог при продаже подаренной квартиры, если даритель — нерезидент?
Для одаряемого-резидента ставка 13% (15% при превышении). Если даритель-нерезидент, это не влияет на налог одаряемого. Пример: даритель из Германии, одаряемый-резидент РФ — ставка 13%.
Как рассчитать налог при продаже доли подаренной квартиры?
Налог считается пропорционально доле. Пример: подарена 1/2 квартиры, продана за 2 млн руб. Общая кадастровая стоимость 5 млн руб. Доход с доли: max(2 000 000, 70% × 5 000 000 × 0,5 = 1 750 000) = 2 000 000 руб. Налог: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
Можно ли не платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую?
Нет, это разные операции. Вы не можете зачесть расходы на покупку новой квартиры в счёт налога от продажи. Но вы можете применить вычет 1 млн руб. и имущественный вычет при покупке (до 2 млн руб.) в одном году.
Какой налог при продаже подаренной квартиры, если даритель умер?
Если квартира получена по наследству (после смерти дарителя), то срок владения считается с даты смерти дарителя. Если по дарственной при жизни, то с даты регистрации права. Пример: даритель умер в 2024, квартира подарена в 2023, продана в 2025 — срок владения с 2023, налог платить нужно.
Частые ошибки при расчёте налога
Считать налог только с цены продажи, игнорируя 70% кадастровой стоимости. Если кадастровая стоимость выше, налог будет больше.
Не учитывать срок владения: продажа до истечения 3 или 5 лет влечёт обязанность платить налог.
Путать расходы дарителя и свои: расходы на покупку квартиры дарителем не уменьшают налог одаряемого.
Что сделать для точного расчёта налога
- 1Шаг 1: Определите кадастровую стоимость квартирыЗакажите выписку из ЕГРН на сайте Росреестра (стоит около 350 руб.) или найдите на публичной кадастровой карте. Пример: кадастровая стоимость 4 500 000 руб. — 70% = 3 150 000 руб.
- 2Шаг 2: Рассчитайте минимальный доходУмножьте кадастровую стоимость на 70%. Если эта сумма больше цены продажи, используйте её для расчёта налога. Пример: кадастровая 5 млн, продажа 4 млн — доход для налога 3,5 млн (70%).
- 3Шаг 3: Примените налоговый вычетВы можете уменьшить доход на 1 000 000 руб. (имущественный вычет) или на документально подтверждённые расходы (например, ремонт). Пример: доход 3,5 млн, вычет 1 млн — облагаемая база 2,5 млн, налог 325 000 руб.
- 4Шаг 4: Заполните и подайте декларацию 3-НДФЛСкачайте программу «Декларация» на сайте ФНС или заполните в личном кабинете. Укажите доход, вычет, рассчитайте налог. Подайте до 30 апреля следующего года. Пример: продажа в 2026 — подать до 30.04.2027.
- 5Шаг 5: Уплатите налогПеречислите НДФЛ по реквизитам из декларации. Срок — до 15 июля следующего года. Пример: продажа в 2026 — уплатить до 15.07.2027. Используйте онлайн-сервисы банков для быстрой оплаты.