Владелец квартиры в ипотеке · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать возврат налога по ипотечным процентам
Максимальная сумма возврата налога по ипотечным процентам — 390 000 рублей (13% от 3 000 000). Чтобы рассчитать точную сумму, умножьте фактические уплаченные проценты на 13% и сравните с лимитом. Например, за год вы заплатили 150 000 рублей процентов — вернёте 19 500 рублей.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта вам потребуются: сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчётный год (из графика платежей или справки из банка), ваш годовой доход (сумма, с которой вы платили НДФЛ по ставке 13%), и знание лимита вычета — 3 000 000 рублей. Если проценты меньше лимита, возврат считается от фактической суммы; если больше — от 3 млн.
Пошаговый расчёт — 5 шагов
- 1Шаг 1: Узнайте сумму уплаченных процентов за годВозьмите график платежей или справку из банка. Например, за 2025 год вы заплатили 450 000 рублей процентов. Запишите эту цифру — она будет основой расчёта.Заказать справку онлайн →
- 2Шаг 2: Определите свой годовой доход и уплаченный НДФЛПосмотрите справку 2-НДФЛ за 2025 год. Допустим, ваш годовой доход — 1 200 000 рублей. НДФЛ по ставке 13% составил 156 000 рублей. Именно эту сумму вы сможете вернуть максимум за год, так как возврат не может превышать уплаченный налог.Получить справку 2-НДФЛ →
- 3Шаг 3: Рассчитайте 13% от уплаченных процентовУмножьте сумму процентов на 13%: 450 000 × 0,13 = 58 500 рублей. Это предварительная сумма возврата. Если проценты больше 3 000 000 рублей, используйте лимит: 3 000 000 × 0,13 = 390 000 рублей (максимум за весь срок ипотеки).Воспользоваться калькулятором →
- 4Шаг 4: Сравните с уплаченным НДФЛВ нашем примере НДФЛ за год — 156 000 рублей, а 13% от процентов — 58 500 рублей. Так как 58 500 меньше 156 000, вы можете вернуть всю сумму 58 500 рублей в этом году. Остаток процентов (если лимит не исчерпан) переносится на следующие годы.Заполнить декларацию →
- 5Шаг 5: Заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте документыСкачайте программу «Декларация» на сайте ФНС, укажите доходы и сумму уплаченных процентов. Приложите справку из банка и договор ипотеки. Декларацию за 2025 год можно подать в 2026 году. Деньги поступят на счёт в течение 3–4 месяцев после проверки.Скачать программу →
Частые ошибки при расчёте
Путают лимит по основному вычету (2 млн руб.) и по процентам (3 млн руб.) — это разные суммы, каждая даёт до 260 тыс. и 390 тыс. руб. соответственно.
Считают возврат от всего остатка долга, а не от уплаченных процентов — брать нужно только фактически уплаченные проценты за год.
Не учитывают, что возврат за год не может превышать уплаченный НДФЛ — если налога мало, остаток переносится на будущие периоды.
Частые вопросы
Можно ли получить возврат, если ипотека оформлена до 2014 года?
Да, но для ипотек, оформленных до 1 января 2014 года, лимит на проценты не ограничен — вы можете вернуть 13% от всех уплаченных процентов без верхней границы. Например, если выплатили 5 млн процентов, вернёте 650 000 рублей.
Что делать, если я заплатил процентов больше 3 млн?
Вы вернёте максимум 390 000 рублей за весь срок, но не более уплаченного НДФЛ за год. Например, при 4 млн процентов и годовом НДФЛ 100 000 рублей вы будете получать по 100 000 в год, пока не исчерпаете лимит.
Как переносится остаток вычета на следующий год?
Остаток процентов, не использованный для возврата (из-за нехватки НДФЛ), автоматически переходит на следующий год. Например, в 2025 году вы заплатили 500 000 руб. процентов, НДФЛ — 50 000 руб. Вы вернули 50 000, а остаток 500 000 – 50 000/0,13 = 115 385 руб. процентов переходит на 2026 год.
Можно ли получить вычет за проценты по рефинансированной ипотеке?
Да, если новый кредит также целевой (на погашение ипотеки). Вы вправе вернуть налог с процентов, уплаченных по новому кредиту, в пределах общего лимита 3 млн руб. Например, рефинансировали и за год заплатили 200 000 руб. процентов — вернёте 26 000 руб.
Нужно ли подавать декларацию каждый год?
Да, пока вы не исчерпаете лимит. Каждый год вы подаёте 3-НДФЛ с указанием процентов за этот год. Например, в 2026 году подаёте за 2025 год, в 2027 — за 2026 и т.д. до полного возврата 390 000 руб.