Человек, рассчитывающий налог на вклады · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Как рассчитать налог на вклады в 2026 году
Налог на вклады в 2026 году составит 13% или 15% от суммы процентных доходов, превышающих необлагаемый лимит в 210 000 рублей. Например, если ваш доход по вкладам за год составил 300 000 рублей, налог к уплате: (300 000 – 210 000) × 13% = 11 700 рублей.
Что такое налог на вклады и кто его платит
Налог на вклады — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентных доходов по банковским вкладам. В 2026 году налогом облагается сумма процентов, превышающая необлагаемый лимит в 210 000 рублей. Ставка налога — 13% для доходов до 2,4 млн рублей и 15% для суммы превышения. Если ваш общий процентный доход за год меньше 210 000 рублей, налог платить не нужно.
Все вопросы и ответы о расчёте налога на вклады в 2026 году
Как рассчитать налог на вклады в 2026 году?
Формула: Налог = (Общий процентный доход за год – 210 000 ₽) × 13% (или 15% для дохода свыше 2,4 млн ₽). Пример: доход 500 000 ₽. Налог: (500 000 – 210 000) × 13% = 37 700 ₽. Если доход превышает 2,4 млн ₽, то на сумму до 2,4 млн ставка 13%, на превышение — 15%.
Какая необлагаемая сумма по налогу на вклады в 2026 году?
Необлагаемый лимит в 2026 году составляет 210 000 рублей. Эта сумма равна произведению 1 млн рублей на ключевую ставку ЦБ на 1 января 2026 года (21%). Если ставка изменится, лимит пересчитают.
Какие ставки налога на вклады действуют в 2026 году?
Две ставки: 13% — для общей суммы процентных доходов до 2,4 млн рублей, и 15% — для суммы превышения над 2,4 млн. Например, при доходе 3 млн рублей: (2,4 млн – 210 тыс.) × 13% + (3 млн – 2,4 млн) × 15% = 284 700 + 90 000 = 374 700 рублей.
Нужно ли платить налог, если вклад открыт в валюте?
Да, проценты по валютным вкладам облагаются налогом. Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Необлагаемый лимит применяется ко всем доходам вместе. Пример: доход по рублёвым вкладам 150 000 ₽, по валютным — 100 000 ₽ в рублёвом эквиваленте. Общий доход 250 000 ₽, налог: (250 000 – 210 000) × 13% = 5 200 ₽.
Как рассчитывается налог по вкладам с капитализацией процентов?
Налог начисляется на фактически полученные проценты. При капитализации проценты прибавляются к сумме вклада, и налог платится с каждой выплаты. Пример: вклад 1 млн под 20% годовых с ежемесячной капитализацией. За январь начислено 16 667 ₽ процентов, налог: (16 667 – 210 000/12) × 13% — но лимит считается за год, поэтому проще дождаться итоговой суммы за год.
Что делать, если вклад закрыт досрочно?
Проценты пересчитываются по пониженной ставке (обычно 0,1%). Налог платится с фактически полученных процентов. Если доход оказался меньше 210 000 ₽, налог не взимается. Пример: вклад 2 млн под 20% на год, закрыт через 3 месяца. Фактический доход: 2 млн × 0,1% × 3/12 = 500 ₽. Налог = 0, так как доход меньше лимита.
Как учитываются проценты по накопительным счетам?
Проценты по накопительным счетам облагаются налогом так же, как по вкладам. Они суммируются с другими процентными доходами. Пример: по накопительному счёту получено 50 000 ₽, по вкладу — 180 000 ₽. Итого 230 000 ₽, налог: (230 000 – 210 000) × 13% = 2 600 ₽.
Нужно ли подавать декларацию по налогу на вклады?
Нет, банки самостоятельно передают данные в ФНС. Налоговая инспекция рассчитывает налог и присылает уведомление. Уплатить налог нужно до 1 декабря 2027 года за 2026 год. Пример: уведомление пришло на сумму 11 700 ₽, оплатить до 01.12.2027.
Какой налог на вклады для пенсионеров?
Пенсионеры платят налог на общих основаниях. Льгот по необлагаемому лимиту нет. Пример: пенсионер получил процентный доход 250 000 ₽. Налог: (250 000 – 210 000) × 13% = 5 200 ₽.
Как рассчитать налог, если вклад открыт в середине года?
Налог считается с фактически полученных процентов за период размещения. Лимит 210 000 ₽ применяется ко всем доходам за год. Пример: вклад открыт 1 июля 2026 года на сумму 1 млн под 20% на 6 месяцев. Проценты: 1 млн × 20% × 6/12 = 100 000 ₽. Если других доходов нет, налог = 0 (100 000 < 210 000).
Как учитываются доходы по облигациям при расчёте налога на вклады?
Купонный доход по облигациям не суммируется с процентами по вкладам для расчёта налога на вклады. Налог на вклады касается только банковских депозитов и счетов. Пример: процентный доход по вкладам 200 000 ₽, купонный доход по ОФЗ 50 000 ₽ — налог на вклады не платится (200 000 < 210 000).
Что будет, если не заплатить налог на вклады?
Начисляется пеня за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ). Также возможен штраф 20% от неуплаченной суммы. Пример: налог 10 000 ₽ просрочен на 30 дней при ставке 21%. Пеня: 10 000 × 14,2% (актуально на 04.07.2026) / 300 × 30 = 210 ₽.
Как изменится налог на вклады в 2027 году?
Необлагаемый лимит на 2027 год будет рассчитан как 1 млн × ключевая ставка на 1 января 2027 года. Если ставка снизится, лимит уменьшится. Ставки налога (13%/15%) останутся. Следите за новостями ЦБ.
Как уменьшить налог на вклады?
Можно разбить сумму по разным банкам, чтобы общий доход не превышал 210 000 ₽. Например, если у вас 3 млн, разместите их так, чтобы проценты за год были меньше лимита. Но при высоких ставках это сложно. Другой вариант — использовать ИИС, но его доходы облагаются отдельно.
Частые ошибки при расчёте налога на вклады
Ошибка: считать, что налог платится со всей суммы вклада. На самом деле облагаются только проценты, превышающие лимит.
Ошибка: забывать суммировать доходы по всем вкладам и счетам в разных банках. Налоговая учитывает общую сумму.
Ошибка: думать, что вклады в валюте не облагаются налогом. Проценты облагаются, а курсовая разница — нет.
Что сделать для точного расчёта налога на вклады в 2026 году
- 1Шаг 1: Соберите данные по всем вашим вкладам и счетамВыпишите суммы и сроки всех депозитов, накопительных счетов и карт с процентами на остаток. Узнайте процентные ставки. Пример: вклад А — 500 000 ₽ под 18% на год, вклад Б — 1 000 000 ₽ под 20% на полгода.Сравнить вклады в банках →
- 2Шаг 2: Рассчитайте ожидаемый процентный доход за 2026 годДля каждого вклада: Сумма × Ставка × Срок в годах. Пример: вклад А: 500 000 × 0,18 × 1 = 90 000 ₽. Вклад Б: 1 000 000 × 0,20 × 0,5 = 100 000 ₽. Итого 190 000 ₽.
- 3Шаг 3: Сравните общий доход с необлагаемым лимитомЕсли общий доход ≤ 210 000 ₽, налог = 0. Если больше, вычтите 210 000 ₽. Пример: 190 000 ₽ < 210 000 ₽ — налог не платите.
- 4Шаг 4: Примените ставку налогаЕсли общий доход превышает 210 000 ₽, рассчитайте налог: (Доход – 210 000) × 13%. Если общий доход превышает 2,4 млн, используйте прогрессивную шкалу. Пример: доход 500 000 ₽: (500 000 – 210 000) × 13% = 37 700 ₽.
- 5Шаг 5: Дождитесь уведомления от налоговой и оплатите налогФНС пришлёт уведомление до 1 ноября 2027 года. Оплатить нужно до 1 декабря 2027 года через банк или личный кабинет налогоплательщика. Пример: получили уведомление на 37 700 ₽, оплатили онлайн.