Сотрудник с ипотекой и детьми · Инструкция
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать НДФЛ с вычетами на детей и ипотеку
В 2026 году НДФЛ с зарплаты после вычетов на двух детей и ипотечных процентов можно уменьшить до 0 ₽. При зарплате 100 000 ₽ в месяц, двух детях и ипотечных процентах 1 200 000 ₽ в год экономия составит 156 000 ₽ в год.
Что такое НДФЛ и как его уменьшить с помощью вычетов
НДФЛ — налог на доходы физических лиц, который составляет 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн ₽ в год). Вычеты на детей и по ипотеке позволяют снизить налоговую базу и вернуть часть уплаченного налога. В 2026 году стандартный вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ в месяц, на третьего и последующих — 3 000 ₽. Имущественный вычет по ипотеке — до 3 млн ₽ на проценты, что даёт возврат до 390 000 ₽.
Что влияет на расчёт — 5 факторов
- 1Фактор 1: Размер вашей зарплатыЧем выше зарплата, тем больше налога вы платите и тем больше можете вернуть. Например, при зарплате 100 000 ₽ в месяц НДФЛ = 100 000 × 13% = 13 000 ₽. Если вычеты уменьшают базу до 0, налог не удерживается.
- 2Фактор 2: Количество детей и их очерёдностьВычет на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ на каждого, на третьего и последующих — 3 000 ₽. Пример: у вас трое детей. Ежемесячный вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽. Экономия в месяц = 5 800 × 13% = 754 ₽. В год — 9 048 ₽.
- 3Фактор 3: Сумма уплаченных ипотечных процентовМаксимальный вычет по ипотечным процентам — 3 млн ₽, возврат — до 390 000 ₽. Пример: в 2026 году вы заплатили 1 200 000 ₽ процентов. К возврату = 1 200 000 × 13% = 156 000 ₽. Заявление можно подать через работодателя или в налоговой.
- 4Фактор 4: Лимит дохода для детского вычетаДетский вычет действует, пока ваш доход с начала года не превысит 350 000 ₽. Пример: зарплата 100 000 ₽ в месяц. В апреле доход = 400 000 ₽, вычет прекращается. С мая по декабрь вычет не применяется.
- 5Фактор 5: Способ получения вычета — у работодателя или через налоговуюУ работодателя вычет применяется ежемесячно, налог сразу удерживается меньше. Через налоговую — возврат одной суммой в следующем году. Пример: с вычетом на детей у работодателя каждый месяц налог меньше на 754 ₽. При ипотечном вычете через налоговую вернут 156 000 ₽ за год.
Частые ошибки при расчёте
Не учитывают, что детский вычет прекращается после дохода 350 000 ₽. Например, при зарплате 100 000 ₽ вычет действует только 3 месяца.
Путают вычет на проценты и основной вычет на покупку жилья. Ипотечный вычет — отдельно, до 3 млн ₽ на проценты.
Думают, что вычеты суммируются без ограничений. На самом деле налоговая база не может стать отрицательной — максимальный возврат равен уплаченному налогу.
Не подают заявление на вычет у работодателя, хотя это позволяет получать экономию каждый месяц, а не ждать конца года.
Забывают, что ипотечный вычет можно получать несколько лет, пока не исчерпается лимит 3 млн ₽ процентов.
Частые вопросы
Как рассчитать НДФЛ с учётом всех вычетов?
Формула: НДФЛ = (Зарплата - Детские вычеты - Ипотечные проценты) × 13%. Пример: зарплата 100 000 ₽, вычет на двух детей 2 800 ₽, ипотечные проценты 100 000 ₽ в месяц. Налог = (100 000 - 2 800 - 100 000) × 13% = 0 ₽.
Можно ли получать и детский, и ипотечный вычет одновременно?
Да, они не исключают друг друга. Вы можете применять оба вычета в одном налоговом периоде, уменьшая базу по НДФЛ.
Что делать, если доход превысил 350 000 ₽?
Детский вычет перестаёт применяться с месяца превышения. Например, при зарплате 100 000 ₽ в мае доход 500 000 ₽ — вычет не действует с мая.
Какой максимальный возврат по ипотечным процентам?
Максимальная сумма процентов для вычета — 3 000 000 ₽, возврат — 390 000 ₽ (13%). Если проценты меньше, возврат = проценты × 13%.
Нужно ли подавать декларацию для вычета у работодателя?
Нет, достаточно написать заявление и предоставить подтверждающие документы (свидетельства о рождении, справку об ипотечных процентах). Работодатель сам уменьшит налог.