IT-специалист, работающий на фрилансе · Сравнение А/Б
21 мая 2026 г. · 2 мин чтения
Как посчитать какой налог выгоднее самозанятый или ИП для фрилансера
Для фрилансера с годовым доходом 1 200 000 рублей самозанятость выгоднее ИП на УСН 6% на 42 000 рублей в год: налог самозанятого — 48 000 руб., ИП — 72 000 руб. плюс фиксированные взносы 57 390 руб. (на 2026 год) руб., итого 121 500 руб. Однако при доходах от 2 500 000 рублей ИП с УСН 6% становится выгоднее из-за ограничения самозанятости в 2,4 млн руб.
В чём разница в расчёте
Самозанятый платит налог 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических, без обязательных страховых взносов. ИП на УСН 6% платит 6% со всего дохода плюс фиксированные страховые взносы (57 390 руб. (на 2026 год) руб. в 2026 году) независимо от дохода. Разница в итоговой сумме зависит от объёма выручки и того, с кем вы работаете.
Сравнение: самозанятый vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|
| Ставка налога | 4% от физ.лиц, 6% от юр.лиц | 6% от всего дохода |
| Максимальный доход | 2,4 млн руб. в год | не ограничен (но УСН до 200 млн) |
| Фиксированные взносы | 0 руб. | 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в 2026 году |
| Налоговый вычет | 10 000 руб. (уменьшает ставку до 3% и 4%) | нет |
| Страховой стаж | не идёт (можно добровольно) | идёт автоматически |
| Пример при доходе 1,2 млн (физ.лица) | Налог = 1 200 000 × 4% = 48 000 руб. | Налог = 1 200 000 × 6% = 72 000 руб. + взносы 57 390 руб. (на 2026 год) = 121 500 руб. |
| Пример при доходе 2 млн (юр.лица) | Налог = 2 000 000 × 6% = 120 000 руб. | Налог = 2 000 000 × 6% = 120 000 руб. + взносы 57 390 руб. (на 2026 год) = 169 500 руб. |
| НДС | не платит | не платит (освобождён) |
Когда выгоднее самозанятый, когда ИП
Самозанятый выгоднее при годовом доходе до 2,4 млн руб., особенно если работаете с физлицами (ставка 4%). При доходе 1,2 млн руб. экономия по сравнению с ИП — 73 500 руб. ИП на УСН 6% выгоднее при доходе выше 2,4 млн руб. (например, 3 млн руб.: ИП заплатит 180 000 руб. налога + 57 390 руб. (на 2026 год) взносов = 229 500 руб., а самозанятый не может превысить лимит). Если нужен страховой стаж для пенсии, ИП — единственный вариант (самозанятый может добровольно платить взносы, но это дополнительно 59 000 руб. в год).
Частые ошибки при расчёте
Забывают про фиксированные взносы ИП: 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в год нужно платить даже при нулевом доходе.
Путают ставки самозанятого: 4% только с физлиц, 6% с юрлиц, а не наоборот.
Не учитывают лимит самозанятости: при доходе свыше 2,4 млн руб. нужно переходить на другой режим.
Считают только налог, забывая про страховые взносы ИП, которые увеличивают нагрузку на 57 390 руб. (на 2026 год) руб.
Думают, что самозанятый может уменьшить налог на взносы — нет, вычет только 10 000 руб. на ставку.
Частые вопросы
Какой налог платит самозанятый с дохода от физлица?
4% от суммы дохода. Например, с 100 000 руб. налог = 100 000 × 0,04 = 4 000 руб. Если используете налоговый вычет 10 000 руб., ставка снижается до 3% (пока вычет не исчерпан).
Какие взносы платит ИП на УСН 6% в 2026 году?
Фиксированные страховые взносы — 57 390 руб. (на 2026 год) руб. (пенсионное + медицинское). Если доход превышает 300 000 руб., дополнительно 1% с суммы превышения, но не более 277 571 руб.
Можно ли совмещать самозанятость и ИП?
Нет, самозанятый не может быть ИП на других режимах. Но ИП может перейти на самозанятость, если откажется от УСН и будет соблюдать лимит 2,4 млн руб.
Что выгоднее при доходе 500 000 руб. в год?
Самозанятый: налог 4% = 20 000 руб. ИП: налог 6% = 30 000 руб. + взносы 57 390 руб. (на 2026 год) = 79 500 руб. Самозанятый выгоднее на 59 500 руб.
Какой режим выбрать, если работаю с иностранными заказчиками?
Самозанятый может работать с иностранцами, но они считаются юрлицами, ставка 6%. ИП на УСН 6% тоже подходит. При доходах до 2,4 млн самозанятый выгоднее, так как нет фиксированных взносов.
Читайте также
Как рассчитать налог самозанятому курьеру с дохода за месяц
Самозанятый курьер платит налог по ставке 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, с дохода 80 000 руб. от физлиц налог составит 3 200 руб., а с 120 000 руб. от юрлиц — 7 200 руб.
Самозанятый или ИП что выгоднее для аренды квартиры расчёт
При аренде квартиры посуточно с доходом 1,5 млн руб/год самозанятый заплатит налог 90 тыс. руб, а ИП на УСН «Доходы» — 90 тыс. руб + фиксированные взносы [[ИП_ВЗНОСЫ]] тыс. руб. Итого: самозанятый выгоднее на [[ИП_ВЗНОСЫ]] тыс. руб/год.
Как рассчитать налог на прибыль от продажи акций
Налог на прибыль от продажи акций в 2026 году составляет 13% (до 2,4 млн руб.) или 15% (свыше 2,4 млн руб.) от разницы между ценой продажи и ценой покупки, уменьшенной на расходы. Например, продав акции за 500 000 руб., купленные за 300 000 руб., вы заплатите 200 000 × 13% = 26 000 руб. налога.
Как рассчитать налог на профессиональный доход при 200 тыс. руб.
При доходе 200 000 рублей в месяц налог на профессиональный доход (НПД) составит от 6 000 до 10 000 рублей в зависимости от источника поступлений. Для физлиц ставка 4%, для юрлиц и ИП — 6%.