Курьер службы доставки · FAQ
21 мая 2026 г. · 6 мин чтения
Как рассчитать налог самозанятому курьеру с дохода за месяц
Самозанятый курьер платит налог по ставке 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, с дохода 80 000 руб. от физлиц налог составит 3 200 руб., а с 120 000 руб. от юрлиц — 7 200 руб.
Как самозанятому курьеру рассчитать налог с дохода за месяц
Самозанятый курьер платит налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Например, если за месяц вы заработали 100 000 руб., из которых 70 000 руб. от физлиц и 30 000 руб. от юрлиц, налог составит: 70 000 × 4% + 30 000 × 6% = 2 800 + 1 800 = 4 600 руб. Дополнительно можно применить налоговый вычет в 10 000 руб., который снижает ставку до 3% и 4% соответственно.
Все вопросы и ответы о расчёте налога для самозанятого курьера
Какие ставки налога действуют для самозанятых курьеров в 2026 году?
Ставки налога на профессиональный доход (НПД) в 2026 году не изменились: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Например, если вы доставили заказ физлицу на 5 000 руб., налог составит 200 руб., а если юрлицу на 10 000 руб. — 600 руб.
Как рассчитать налог, если доходы от физлиц и юрлиц смешаны?
Нужно сложить налоги отдельно по каждому типу клиентов. Формула: Налог = Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц × 6%. Пример: за месяц вы получили 50 000 руб. от физлиц и 30 000 руб. от юрлиц. Налог = 50 000 × 0,04 + 30 000 × 0,06 = 2 000 + 1 800 = 3 800 руб.
Что такое налоговый вычет для самозанятых и как он применяется?
Налоговый вычет — это сумма в 10 000 руб., которую государство предоставляет самозанятому один раз. Вычет уменьшает ставку налога: до 3% на доходы от физлиц и 4% на доходы от юрлиц, пока сумма вычета не исчерпается. Например, при доходе от физлиц 100 000 руб. налог без вычета: 4 000 руб., с вычетом: 100 000 × 3% = 3 000 руб. Экономия 1 000 руб.
Как рассчитать налог с учётом вычета, если доход от физлиц 120 000 руб.?
Сначала применяем вычет к доходу от физлиц: 120 000 × 3% = 3 600 руб. Вычет расходуется на 1% от дохода, то есть 1 200 руб. (120 000 × 1%). Остаток вычета: 10 000 - 1 200 = 8 800 руб. Если есть ещё доход от юрлиц, вычет продолжает действовать на него по ставке 4% вместо 6%.
Учитываются ли расходы на бензин, амортизацию при расчёте налога?
Нет, самозанятые не могут вычитать расходы из дохода. Налог начисляется на всю сумму полученного дохода. Например, если вы заработали 80 000 руб., но потратили 20 000 руб. на бензин, налог всё равно считается с 80 000 руб.: 80 000 × 4% = 3 200 руб.
Как часто нужно уплачивать налог самозанятому курьеру?
Налог уплачивается ежемесячно. Уведомление от ФНС приходит до 12 числа следующего месяца, оплатить нужно до 25 числа. Например, за доход в январе 2026 года уведомление придёт до 12 февраля, оплатить — до 25 февраля.
Что будет, если не платить налог вовремя?
За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ. Например, при просрочке 10 дней на сумму налога 5 000 руб. и ключевой ставке 14,2% (актуально на 04.07.2026) пеня = 5 000 × 10 × 14,2% (актуально на 04.07.2026) / 300 = 12,5 руб. Также возможен штраф в 20% от неуплаченной суммы.
Можно ли уменьшить налог, если часть месяца не работал?
Нет, налог считается только с фактически полученного дохода за месяц. Если вы не работали и дохода не было, налог равен нулю. Например, если в феврале вы болели и не получили ни рубля, платить ничего не нужно.
Как учитывается доход, полученный наличными?
Все доходы, включая наличные, нужно отражать в приложении «Мой налог». Чек формируется в момент получения оплаты. Например, если клиент передал 2 000 руб. наличными, вы создаёте чек на эту сумму, и она учитывается в доходе.
Можно ли вернуть налог, если доход оказался ниже ожидаемого?
Нет, налог рассчитывается по факту полученного дохода. Если вы ошиблись и заплатили больше, можно подать заявление на возврат переплаты. Например, вы указали доход 100 000 руб., а фактически получили 80 000 руб. — после корректировки переплату вернут.
Как рассчитать налог, если курьер работает через агрегатор (Яндекс.Еда, Delivery Club)?
Доход от агрегатора считается как доход от юрлица (6%). Например, вы выполнили заказы на 60 000 руб. через агрегатор — налог = 60 000 × 6% = 3 600 руб. Если часть заказов от физлиц напрямую (например, чаевые) — на них ставка 4%.
Какой лимит дохода для самозанятого в 2026 году?
Максимальный годовой доход для самозанятого — 2,4 млн руб. Если превысить, потеряете статус и налог будет считаться как НДФЛ (13%). Например, если за 9 месяцев вы заработали 2,5 млн руб., с суммы превышения (100 000 руб.) придётся заплатить НДФЛ.
Нужно ли платить страховые взносы, если я самозанятый курьер?
Нет, самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов. Но можно добровольно платить взносы в ПФР для накопления стажа. Например, в 2026 году минимальный добровольный взнос — около 40 000 руб. в год.
Как рассчитать налог, если у курьера несколько источников дохода?
Нужно суммировать все доходы от физлиц и юрлиц за месяц. Например, вы доставляете на своём авто: 30 000 руб. от физлиц, 50 000 руб. от юрлиц, 10 000 руб. чаевых (физлица). Итого от физлиц: 40 000 руб., от юрлиц: 50 000 руб. Налог = 40 000 × 4% + 50 000 × 6% = 1 600 + 3 000 = 4 600 руб.
Можно ли использовать калькулятор для расчёта налога самозанятого?
Да, на нашем сайте есть удобный калькулятор. Просто введите доход от физлиц и юрлиц, и он автоматически посчитает налог с учётом вычета. Например, при доходе 100 000 руб. от физлиц калькулятор покажет 4 000 руб. без вычета и 3 000 руб. с вычетом.
Частые ошибки при расчёте налога самозанятого курьера
Путают ставки: применяют 4% к доходам от юрлиц. На самом деле для юрлиц ставка 6%, для физлиц — 4%.
Забывают про налоговый вычет в 10 000 руб. и платят больше. Вычет автоматически применяется в приложении «Мой налог».
Не учитывают, что чаевые от физлиц облагаются по ставке 4%, а не 6%. Например, чаевые 5 000 руб. — налог 200 руб., а не 300 руб.
Что сделать для точного расчёта налога самозанятому курьеру
- 1Шаг 1: Определите тип клиентаРазделите доход на полученный от физических лиц (например, чаевые, прямые заказы) и от юридических лиц (агрегаторы, компании). Пример: из 90 000 руб. дохода 30 000 руб. от физлиц и 60 000 руб. от юрлиц.
- 2Шаг 2: Примените ставки налогаУмножьте доход от физлиц на 4%, от юрлиц на 6%. Для нашего примера: 30 000 × 0,04 = 1 200 руб.; 60 000 × 0,06 = 3 600 руб. Итого налог = 4 800 руб.
- 3Шаг 3: Учтите налоговый вычетЕсли вы ещё не использовали вычет 10 000 руб., налог снизится: ставки станут 3% и 4%. В примере: 30 000 × 3% = 900 руб.; 60 000 × 4% = 2 400 руб.; итого 3 300 руб. Экономия 1 500 руб.
- 4Шаг 4: Проверьте итоговую сумму в приложении «Мой налог»Все расчёты автоматически выполняются в официальном приложении. Убедитесь, что суммы совпадают. Если расхождение — проверьте правильность указания типа клиента при формировании чека.
- 5Шаг 5: Оплатите налог до 25 числа следующего месяцаПосле получения уведомления от ФНС (до 12 числа) оплатите налог через приложение или банк. Например, за январь 2026 года оплатите до 25 февраля. Просрочка ведёт к пеням.