Все · калькуляторы · руКалькуляторыСтатьи
Владелец квартиры, сдающий её посуточно · Сравнение А/Б
21 мая 2026 г. · 2 мин чтения

Самозанятый или ИП что выгоднее для аренды квартиры расчёт

При аренде квартиры посуточно с доходом 1,5 млн руб/год самозанятый заплатит налог 90 тыс. руб, а ИП на УСН «Доходы» — 90 тыс. руб + фиксированные взносы 57 390 руб. (на 2026 год) тыс. руб. Итого: самозанятый выгоднее на 57 390 руб. (на 2026 год) тыс. руб/год.

В чём разница в расчёте

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами или 6% с юрлицами. ИП на УСН «Доходы» платит 6% с дохода, но обязан уплачивать фиксированные страховые взносы. Для аренды квартиры посуточно выгоднее самозанятый, если доход не превышает 2,4 млн руб/год, иначе ИП с УСН может быть выгоднее за счёт взносов, уменьшающих налог.

Сравнение: самозанятый vs ИП на УСН «Доходы»

КритерийСамозанятый (НПД)ИП на УСН 6%
Ставка налога4% с физлиц, 6% с юрлиц6% со всего дохода
Лимит дохода2,4 млн руб/годдо 450 млн руб/год (2026)
Фиксированные взносы (2026)0 руб57 390 руб. (на 2026 год) руб/год (пенс. + мед.)
Уменьшение налога на взносынетда, до 100% (без работников)
Отчётностьчерез приложение «Мой налог»ежеквартальная декларация
Наёмные работникинельзя наниматьможно, но с доп. налогами
Пример: доход 1,5 млн руб/годналог = 1,5 млн * 6% = 90 тыс. руб (если все юрлица)налог = 1,5 млн * 6% = 90 тыс. руб; взносы = 57 390 руб. (на 2026 год) руб; итого 143 658 руб
Пример: доход 3 млн руб/годнельзя, превышен лимитналог = 3 млн * 6% = 180 тыс. руб; взносы = 57 390 руб. (на 2026 год) руб; итого 233 658 руб
Застраховать квартиру →

Когда выгоднее самозанятый, когда ИП

Самозанятый выгоднее при доходе до 2,4 млн руб/год: налог 4-6% без дополнительных взносов. ИП на УСН 6% выгоднее при доходе свыше 2,4 млн руб/год, так как можно уменьшать налог на страховые взносы. Например, при доходе 3 млн руб/год самозанятый не может работать, а ИП заплатит 180 тыс. руб налога минус 57 390 руб. (на 2026 год) руб взносов = 126 342 руб налога к уплате. Если у вас есть другие виды деятельности или планируете нанимать сотрудников — выбирайте ИП.

Частые ошибки при расчёте

Не учитывать фиксированные взносы ИП: их нужно платить даже при нулевом доходе.
Путать ставки НПД: 4% для физлиц, 6% для юрлиц. Если сдаёте квартирантам-физлицам, ставка 4%.
Забывать, что самозанятый не может сдавать недвижимость, принадлежащую юрлицу или ИП.
Считать, что ИП на УСН может не платить взносы, если налог меньше взносов — взносы обязательны.
Не учитывать лимит дохода самозанятого: при превышении 2,4 млн руб/год придётся регистрировать ИП.

Частые вопросы

Могу ли я сдавать квартиру как самозанятый, если я уже ИП?
Нет, самозанятость и ИП одновременно возможны, но для сдачи квартиры вы должны применять один режим. Если вы ИП, то сдача квартиры облагается по УСН или патенту, а не НПД.
Какой налог платить, если сдаю квартиру посуточно через Booking?
Booking — юрлицо, поэтому для самозанятого ставка 6%, для ИП на УСН — 6% со всей суммы.
Нужно ли платить страховые взносы, если ИП не получает доход?
Да, фиксированные взносы платятся в любом случае. В 2026 году это 57 390 руб. (на 2026 год) руб.
Может ли самозанятый сдавать квартиру, если она в ипотеке?
Да, если это не запрещено договором с банком. Налоговый статус не влияет.
Что выгоднее при доходе 1 млн руб/год?
Самозанятый: налог = 1 млн * 4% = 40 тыс. руб (физлица) или 60 тыс. руб (юрлица). ИП: налог = 1 млн * 6% = 60 тыс. руб + взносы 57 390 руб. (на 2026 год) руб = 113 658 руб. Самозанятый выгоднее на 73 658 руб (физлица) или 57 390 руб. (на 2026 год) руб (юрлица).
налог1992026164доход126самозанятый64усн51страховые взносы51владелец квартиры49сравнение47арендодатель27нпд27индивидуальный предприниматель25налоговый расчёт9аренда квартиры6выгоднее2последняя аренда1
Читайте также
Как рассчитать комиссию Wildberries за продажу товара
Комиссия Wildberries зависит от категории товара и модели работы (FBO/FBS) — обычно от 5% до 25% и выше. Конкретный процент для вашей категории смотрите в разделе «Тарифы» на seller.wildberries.ru. Формула: Комиссия = Цена × Процент + Логистика.
Как рассчитать пособие по уходу за ребенком в 2026 году
В 2026 году минимальное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет составляет 9 227,24 руб., максимальное — 49 123,12 руб. Формула: средний дневной заработок × 30,4 × 40%. Пример: при зарплате 60 000 руб. пособие = 24 657,53 руб.
Сколько составит НДФЛ с зарплаты в долларах
НДФЛ с зарплаты в долларах рассчитывается так: сумма в долларах умножается на курс ЦБ РФ на дату выплаты, затем применяется ставка 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн руб. в год). Например, при зарплате $2000 и курсе 90 руб./$ налог составит $2000 × 90 × 13% = 23 400 руб.
Как рассчитать бюджет ремонта квартиры в 2026
Бюджет ремонта квартиры в 2026 году рассчитывается как сумма затрат на материалы (≈60%) и работу (≈40%). Для квартиры 40 м² с ремонтом «под ключ» средняя стоимость составит от 800 000 до 1 200 000 рублей.