Владелец интернет-магазина на УСН · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог УСН 6 процентов от выручки 2 млн
Налог УСН 6% от выручки 2 млн рублей составит 120 000 рублей. Формула: (Доход × 6%) – страховые взносы (уменьшают налог до 50%).
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога УСН 6% вам нужно знать: сумму дохода за отчётный период (например, 2 млн рублей), сумму уплаченных страховых взносов (фиксированные взносы ИП за себя и взносы за сотрудников, если они есть), а также ставку налога — 6%. В 2026 году фиксированные страховые взносы ИП составляют 57 390 руб. (на 2026 год) рублей (при доходах до 300 тыс. руб.) плюс 1% с превышения. При выручке 2 млн рублей дополнительный взнос = (2 000 000 – 300 000) × 1% = 17 000 рублей. Итого: 57 390 руб. (на 2026 год) + 17 000 = 70 658 рублей.
Пошаговый расчёт — 7 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму доходаВозьмите всю выручку от реализации товаров, работ, услуг. Для интернет-магазина это все поступления на расчётный счёт и в кассу. Пример: за 2026 год выручка составила 2 000 000 рублей.Зарегистрировать сайт →
- 2Шаг 2: Рассчитайте налог по ставке 6%Умножьте доход на 6%: 2 000 000 × 0,06 = 120 000 рублей. Это предварительная сумма налога до вычета взносов.
- 3Шаг 3: Посчитайте страховые взносы за себя (ИП без сотрудников)Фиксированный взнос за 2026 год: 57 390 руб. (на 2026 год) рублей. Дополнительный взнос: (2 000 000 – 300 000) × 1% = 17 000 рублей. Итого взносы: 57 390 руб. (на 2026 год) + 17 000 = 70 658 рублей.Оформить кредитную карту →
- 4Шаг 4: Уменьшите налог на страховые взносы (для ИП без сотрудников)ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов. Налог 120 000 рублей, взносы 70 658 рублей. Итоговый налог: 120 000 – 70 658 = 49 342 рубля.
- 5Шаг 5: Проверьте ограничение 50% (для ИП с сотрудниками)Если у вас есть сотрудники, налог можно уменьшить не более чем на 50%. Пример: налог 120 000, взносы за себя и сотрудников – 80 000. Максимальный вычет: 120 000 × 50% = 60 000. Налог к уплате: 120 000 – 60 000 = 60 000 рублей.
- 6Шаг 6: Разделите налог на авансовые платежиНалог платится авансами: за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Например, при равномерном доходе: аванс за 1 квартал = (500 000 × 6%) – (взносы за квартал) = 30 000 – 17 664,5 = 12 335,5 рубля.
- 7Шаг 7: Заполните декларацию и уплатите налогДекларация УСН подаётся до 25 апреля следующего года. Уплата налога за год – до 25 апреля. Для ИП: итоговый налог 49 342 рубля (без сотрудников).Создать сайт для отчётности →
Частые ошибки при расчёте
Не учитывают страховые взносы и платят налог в полном размере, хотя можно уменьшить.
Путают доход и прибыль: налог УСН 6% считается с выручки, а не с разницы доходов и расходов.
Забывают про авансовые платежи и платят весь налог в конце года, что приводит к пеням.
Не включают в доход авансы от покупателей, хотя они облагаются налогом.
Ошибаются в расчёте дополнительного взноса 1% с превышения 300 тыс. рублей.
Частые вопросы
Какой налог при УСН 6% с выручки 2 млн рублей?
Налог до вычета взносов: 120 000 рублей. После вычета взносов (70 658 руб.) – 49 342 рубля (для ИП без сотрудников).
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы?
Да. ИП без сотрудников – на всю сумму взносов. ИП с сотрудниками – не более чем на 50% от налога.
Какие страховые взносы платит ИП в 2026 году?
Фиксированный взнос: 57 390 руб. (на 2026 год) рублей. Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. При выручке 2 млн – дополнительно 17 000 рублей.
Когда платить авансовые платежи по УСН?
За 1 квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля, за 9 месяцев – до 25 октября.
Что будет, если не платить авансы?
Начисляются пени за каждый день просрочки. Штраф за непредставление декларации – 5% от суммы налога за каждый месяц.