Наемный работник с подработкой · FAQ
21 мая 2026 г. · 6 мин чтения
Сколько составит налог на профессиональный доход при самозанятости
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Например, с дохода 50 000 руб. от физлица налог составит 2000 руб., от юрлица — 3000 руб. Лимит дохода — 2,4 млн руб. в год.
Что такое налог на профессиональный доход и как его рассчитать
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для самозанятых. Ставка налога составляет 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Максимальный годовой доход, при котором можно применять НПД, — 2,4 млн рублей. Расчёт прост: доход × ставка. Например, если вы получили 30 000 руб. от физлица, налог = 30 000 × 0,04 = 1200 руб.
Часто задаваемые вопросы о расчёте налога на профессиональный доход
Как рассчитать налог на профессиональный доход?
Формула: Налог = Доход × Ставка. Ставка зависит от источника дохода: 4% для доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Пример: вы оказали услуги физлицу на 40 000 руб. Налог = 40 000 × 0,04 = 1600 руб. Если доход от юрлица — 40 000 × 0,06 = 2400 руб.
Какая ставка налога для самозанятых в 2026 году?
Ставки не изменились: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами и ИП. Например, если вы сдали квартиру физлицу за 25 000 руб., налог = 25 000 × 0,04 = 1000 руб. Если сдали юрлицу — 25 000 × 0,06 = 1500 руб.
Есть ли налоговый вычет для самозанятых?
Да, при регистрации вы получаете бонус 10 000 руб. (налоговый вычет), который автоматически уменьшает налог. Вычет применяется к ставке 4% как 1% (до 10 000 руб.), к ставке 6% — как 2% (до 10 000 руб.). Пример: ваш доход от физлица 50 000 руб., налог без вычета = 2000 руб. С вычетом налог = 50 000 × (4% - 1%) = 50 000 × 3% = 1500 руб. Вычет действует, пока не исчерпается 10 000 руб.
Как часто нужно платить налог?
Налог уплачивается ежемесячно. Налоговая присылает уведомление до 12 числа следующего месяца, оплатить нужно до 25 числа. Например, за доход в январе 2026 года налог нужно оплатить до 25 февраля 2026 года.
Что будет, если превысить лимит дохода в 2,4 млн рублей?
При превышении лимита вы теряете право на НПД и должны перейти на другой режим (например, ИП на УСН или НДФЛ как физлицо). Налог за сумму превышения рассчитывается по ставке 13% НДФЛ. Пример: вы заработали 2,5 млн руб. за год. Первые 2,4 млн руб. облагаются по ставкам НПД, а оставшиеся 100 000 руб. — по ставке 13% (13 000 руб.).
Можно ли уменьшить налог на сумму страховых взносов?
Нет, самозанятые на НПД не платят обязательные страховые взносы, но и не могут уменьшить налог на их сумму. Вы можете добровольно платить взносы в ПФР, но на сумму налога это не влияет.
Как рассчитать налог, если доход получен в иностранной валюте?
Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения. Например, вы получили 500 долларов США 15 марта 2026 года. Курс на эту дату — 90 руб. за доллар. Доход = 500 × 90 = 45 000 руб. Если доход от физлица, налог = 45 000 × 0,04 = 1800 руб.
Нужно ли платить налог, если доход не превышает 10 000 руб. в месяц?
Да, налог платится с любого дохода, даже если он небольшой. Например, вы заработали 5000 руб. от физлица. Налог = 5000 × 0,04 = 200 руб. Если не платить, налоговая начислит пени.
Как учитывать расходы при расчёте налога?
Расходы не учитываются. Налог рассчитывается со всей суммы дохода. Например, вы купили материалы на 10 000 руб., а заработали 30 000 руб. Налог = 30 000 × 0,04 = 1200 руб., независимо от расходов.
Можно ли применять НПД, если работаешь по трудовому договору?
Да, вы можете одновременно работать по найму и быть самозанятым. Налог на доход от подработки платится отдельно. Например, ваша зарплата 60 000 руб. (с неё работодатель платит НДФЛ 13%), а подработка принесла 20 000 руб. от физлица. Налог с подработки = 20 000 × 0,04 = 800 руб.
Какой налог заплатит репетитор с дохода 100 000 руб. в месяц?
Если репетитор работает с физлицами, ставка 4%. Налог = 100 000 × 0,04 = 4000 руб. Если с юрлицами (например, школа) — 6%, налог = 6000 руб. С учётом вычета (если ещё не исчерпан) налог может быть меньше: 100 000 × 3% = 3000 руб. (для физлиц) или 100 000 × 4% = 4000 руб. (для юрлиц).
Как рассчитать налог при сдаче квартиры в аренду?
Если квартира сдаётся физлицу, ставка 4%. Например, аренда 30 000 руб. в месяц. Налог = 30 000 × 0,04 = 1200 руб. Если сдаёте юрлицу (например, компании для сотрудника), ставка 6%: налог = 30 000 × 0,06 = 1800 руб.
Что делать, если чек выписан с ошибкой?
Чек нужно аннулировать и выписать новый. В приложении «Мой налог» есть функция аннулирования чека. Если ошибка обнаружена после оплаты налога, можно подать уточнённые данные. Например, вы ошиблись в сумме дохода: вместо 10 000 руб. указали 1000 руб. Аннулируйте чек и выпишите правильный на 10 000 руб.
Какой налог заплатит водитель такси, заработавший 150 000 руб. в месяц?
Если водитель работает с физлицами (пассажирами), ставка 4%. Налог = 150 000 × 0,04 = 6000 руб. Если часть заказов от юрлиц (например, таксопарк), то с этой части — 6%. Допустим, 100 000 руб. от физлиц и 50 000 руб. от юрлиц. Налог = 100 000 × 0,04 + 50 000 × 0,06 = 4000 + 3000 = 7000 руб.
Есть ли льготы для самозанятых в 2026 году?
Основная льгота — налоговый вычет 10 000 руб. при регистрации. Также самозанятые освобождены от НДФЛ и НДС (кроме импорта). Региональных льгот нет, ставки едины по всей России.
Частые ошибки при расчёте налога на профессиональный доход
Забывают применить налоговый вычет 10 000 руб., из-за чего переплачивают налог. Например, с дохода 50 000 руб. от физлица вычет уменьшает ставку с 4% до 3%, экономя 500 руб.
Путают ставки: думают, что 6% применяется ко всем доходам, но на самом деле 4% — для физлиц, 6% — для юрлиц. Например, доход 20 000 руб. от физлица облагается по 4% (800 руб.), а не по 6% (1200 руб.).
Не учитывают лимит в 2,4 млн руб. в год. Если превысить, налог за сверхлимит считается по 13% НДФЛ, и нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.
Ошибаются в расчёте налога при работе с агентами (например, таксопарками). Доходом считается вся сумма, поступившая от агрегатора, а не только комиссия водителя.
Что сделать для точного расчёта налога на профессиональный доход
- 1Шаг 1: Определите источник доходаУзнайте, от кого получен доход: от физического лица (ставка 4%) или от юридического лица/ИП (ставка 6%). Например, если вы получили 10 000 руб. от клиента-физлица, ставка 4%. Если от компании — 6%.
- 2Шаг 2: Рассчитайте налог по формулеИспользуйте формулу: Налог = Доход × Ставка. Пример: доход 40 000 руб. от физлица: налог = 40 000 × 0,04 = 1600 руб. Для юрлица: 40 000 × 0,06 = 2400 руб. Проверьте, не превышен ли лимит 2,4 млн руб. за год.
- 3Шаг 3: Учтите налоговый вычетПри регистрации вам доступен вычет 10 000 руб. Он автоматически уменьшает налог: для доходов от физлиц ставка снижается до 3% (пока вычет не исчерпан). Пример: доход 50 000 руб. от физлица: налог = 50 000 × 0,03 = 1500 руб. вместо 2000 руб.
- 4Шаг 4: Проверьте итоговую сумму в приложении «Мой налог»Приложение автоматически рассчитывает налог с учётом вычета и лимита. Например, за месяц вы получили 80 000 руб. от физлиц и 20 000 руб. от юрлица. Приложение покажет налог = 80 000 × 0,04 + 20 000 × 0,06 = 3200 + 1200 = 4400 руб. (с учётом вычета — меньше).
- 5Шаг 5: Оплатите налог до 25 числа следующего месяцаНалоговая присылает уведомление до 12 числа. Оплатить нужно до 25 числа. Например, за январь 2026 года — до 25 февраля. Если не оплатить, начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).Кредитная карта с кэшбэком →