Формула расчета страховых взносов с зарплаты

В 2026 году общая ставка страховых взносов с зарплаты работника составляет 30% от выплат в пределах 2 225 000 рублей в год. С выплат сверх этой суммы взносы начисляются по ставке 15,1%.

Что понадобится для расчёта

Для расчета страховых взносов с зарплаты в 2026 году вам потребуется: размер начисленной заработной платы сотрудника за месяц, годовая предельная база для начисления взносов (2 225 000 рублей), а также ставки взносов: 30% в пределах базы и 15,1% сверх неё. Также учтите, что для малого бизнеса действуют пониженные ставки 15% с выплат выше МРОТ.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите сумму начисленной зарплаты за месяц
Возьмите оклад сотрудника и все надбавки, премии, компенсации, которые входят в базу для начисления взносов. Например, зарплата менеджера Иванова составляет 80 000 рублей в месяц.
2
Шаг 2: Узнайте, превышена ли предельная база за год
Предельная база в 2026 году — 2 225 000 рублей. Если годовой доход сотрудника с начала года ещё не достиг этой суммы, взносы начисляются по ставке 30%. Например, если Иванов работает с января, то к октябрю его доход составит 80 000 × 10 = 800 000 рублей, что меньше 2 225 000.
3
Шаг 3: Рассчитайте взносы по общей ставке 30%
Умножьте зарплату за месяц на 30%. Для Иванова: 80 000 × 30% = 24 000 рублей. Из них: на пенсионное страхование — 22% (17 600 руб.), на медицинское — 5,1% (4 080 руб.), на социальное — 2,9% (2 320 руб.).
4
Шаг 4: Если доход превысил предельную базу, примените ставку 15,1%
Когда годовой доход Иванова превысит 2 225 000 рублей (например, в марте следующего года при зарплате 200 000 руб./мес.), то с суммы превышения взносы считаются по ставке 15,1%. Допустим, превышение составило 175 000 рублей: 175 000 × 15,1% = 26 425 рублей.
5
Шаг 5: Учтите пониженные ставки для малого бизнеса
Если ваша компания относится к малому бизнесу, то с выплат сотруднику сверх МРОТ (2026 год — 22 440 руб.) взносы начисляются по ставке 15%. Например, зарплата 80 000 руб.: с 22 440 руб. — 30% (6 732 руб.), с оставшихся 57 560 руб. — 15% (8 634 руб.). Итого: 6 732 + 8 634 = 15 366 руб.
6
Шаг 6: Сложите взносы по всем сотрудникам и перечислите в бюджет
Посчитайте общую сумму взносов за месяц по всем работникам. Например, в компании 5 сотрудников с зарплатой по 80 000 руб. — каждый по 24 000 руб. Итого: 5 × 24 000 = 120 000 рублей. Срок уплаты — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Частые ошибки при расчёте

Не учитывают, что предельная база применяется нарастающим итогом с начала года, а не за каждый месяц отдельно.

Путают ставки для малого бизнеса: забывают, что пониженная ставка 15% применяется только к части зарплаты сверх МРОТ.

Ошибочно не включают в базу некоторые премии и компенсации, например, материальную помощь свыше 4 000 рублей.

Частые вопросы

Какие ставки страховых взносов действуют в 2026 году?

В 2026 году общая ставка — 30% (22% — пенсионное, 5,1% — медицинское, 2,9% — социальное). С выплат сверх предельной базы 2 225 000 руб. — 15,1% (только пенсионное и медицинское). Для малого бизнеса с выплат выше МРОТ — 15%.

Как рассчитать взносы, если сотрудник работает не с начала года?

Предельная база считается нарастающим итогом с начала года. Если сотрудник принят в середине года, его доход за предыдущие месяцы у другого работодателя не учитывается. Например, принят в июле с зарплатой 100 000 руб./мес. За июль-декабрь доход 600 000 руб. — взносы по ставке 30%.

Нужно ли платить взносы с зарплаты директора-единственного учредителя?

Да, если с директором заключен трудовой договор, взносы начисляются на общих основаниях. Если договора нет, взносы не платятся, но это рискованно с точки зрения трудовой инспекции.

Какой МРОТ в 2026 году для расчета пониженных взносов?

МРОТ в 2026 году — 22 440 рублей. С выплат в пределах МРОТ взносы начисляются по ставке 30%, а с суммы превышения — 15% для малого бизнеса.

Что делать, если ошибочно переплатили взносы?

Переплату можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть, подав заявление в налоговую инспекцию. Срок возврата — до 3 лет с даты переплаты.

налог199 формула195 2026164 ставка132 расчет98 зарплата89 предприниматель53 страховые взносы51 бухгалтер43 пенсионные взносы11 медицинские взносы10 малый бизнес6 предельная база4 социальные взносы3 льготная ставка2

Чтобы рассчитать зарплату после вычета НДФЛ с учётом налогового вычета, нужно от начисленной суммы отнять налог 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн руб. в год), затем применить вычет. Например, при зарплате 50 000 руб. и стандартном вычете на первого ребёнка (1 400 руб.) налог составит (50 000 – 1 400) × 13% = 6 318 руб., а на руки вы получите 50 000 – 6 318 = 43 682 руб.

Формула расчёта доходности инвестиционного портфеля

Доходность портфеля = (Конечная стоимость − Начальная стоимость + Дивиденды) / Начальная стоимость × 100%. Например, если вы вложили 100 000 ₽, получили 5 000 ₽ дивидендов, а портфель вырос до 115 000 ₽, доходность = (115 000 − 100 000 + 5 000) / 100 000 × 100% = 20%.

Как посчитать выгоду от рефинансирования ипотеки

Выгода от рефинансирования ипотеки = (старый ежемесячный платёж × остаток срока) – (новый платёж × новый срок) – все расходы на рефинансирование. Например, при остатке долга 3 млн руб., ставке 12% и новом кредите под 9% на 15 лет экономия составит около 450 000 руб.

Как рассчитать налог на профессиональный доход для фрилансера

Налог на профессиональный доход (НПД) для фрилансера в 2026 году составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Например, если вы дизайнер и получили 100 000 ₽ от физлица, налог будет 4 000 ₽.