← курсы валют ›Владелец недвижимости за рубежом · Инструкция
23 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог на зарубежную недвижимость в рублях
Чтобы рассчитать налог на зарубежную недвижимость в рублях, нужно умножить кадастровую стоимость объекта в иностранной валюте на курс ЦБ РФ на 31 декабря отчётного года и применить ставку налога (обычно 0,1–2% в зависимости от типа недвижимости и страны). Например, для квартиры в Испании кадастровой стоимостью €100 000 при курсе 105 ₽/€ налог составит 100 000 × 105 × 0,1% = 10 500 ₽.
Зачем считать налог на зарубежную недвижимость в рублях
Российские резиденты обязаны декларировать доходы и имущество за рубежом. Налог на зарубежную недвижимость рассчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 31 декабря отчётного года. Знание точной суммы позволяет избежать штрафов и правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Эта статья поможет вам самостоятельно выполнить расчёт.
Что влияет на расчёт — 5 факторов
- 1Кадастровая стоимость в местной валютеВ каждой стране есть своя методика оценки. Например, в Испании кадастровая стоимость (valor catastral) обычно ниже рыночной и составляет 50–70% от неё. Для квартиры в Барселоне рыночной стоимостью €200 000 кадастровая может быть €120 000. Именно эту цифру берут для налога.
- 2Курс валюты на 31 декабряДля пересчёта в рубли используется официальный курс ЦБ РФ на последний день года. Например, если курс евро на 31.12.2025 составил 105 ₽, то €120 000 × 105 = 12 600 000 ₽. Курс меняется, поэтому следите за обновлениями на cbr.ru.
- 3Ставка налога в странеСтавки различаются: в Испании для жилой недвижимости — 0,1–0,5% (зависит от региона), в Турции — 0,1% (актуальные ставки — vergi.gov.tr), в ОАЭ налога на недвижимость нет, но есть ежегодный сбор 2 000–5 000 дирхамов (aktualnye sbori — dubaicustoms.gov.ae). Для Испании примем ставку 0,3%.
- 4Наличие налоговых вычетов и льготНекоторые страны предоставляют вычеты для резидентов или при долгосрочной аренде. Например, в Турции налог на недвижимость можно уменьшить на 10% при оплате до 31 марта. В России налоговый вычет по НДФЛ на зарубежную недвижимость не применяется, но можно зачесть налог, уплаченный за рубежом, в пределах российской ставки 13% (согласно ст. 232 НК РФ).
- 5Обязанность подавать декларациюЕсли сумма налога превышает 0 рублей, вы обязаны подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за 2025 год декларацию нужно подать до 30.04.2026. Штраф за неподачу — 5% от суммы налога за каждый месяц (ст. 119 НК РФ).
Частые ошибки при расчёте
Использование рыночной стоимости вместо кадастровой — завышает налог.
Применение курса на дату покупки, а не на 31 декабря — приводит к неверной сумме.
Забывают про налоговые вычеты в стране нахождения недвижимости — переплачивают.
Не учитывают, что налог может быть освобождён по соглашению об избежании двойного налогообложения — проверьте, есть ли такое соглашение с вашей страной.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог в России, если я уже заплатил его за рубежом?
Да, но можно зачесть уплаченный за рубежом налог в пределах российской ставки 13%. Для этого подайте декларацию с подтверждением уплаты (ст. 232 НК РФ).
Какой курс валюты использовать для расчёта?
Курс ЦБ РФ на 31 декабря отчётного года. Например, для 2025 года — курс на 31.12.2025 (источник: cbr.ru).
Что будет, если не подать декларацию?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽ (ст. 119 НК РФ).
Освобождается ли от налога недвижимость в ОАЭ?
В ОАЭ нет налога на недвижимость, но есть ежегодный муниципальный сбор (2 000–5 000 дирхамов). В России этот сбор не считается налогом, но его можно указать в декларации для уменьшения налоговой базы.
Можно ли уменьшить налог на сумму расходов на ремонт?
Расходы на ремонт уменьшают налог при продаже недвижимости, но не при ежегодном налоге на владение. Для владения учитывается только кадастровая стоимость.