Как рассчитать налог УСН 6% за квартал при доходе 300 тысяч

Налог УСН 6% за квартал при доходе 300 000 рублей составит 18 000 рублей. Но его можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же квартале — до нуля, если взносы больше налога.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта налога УСН 6% за квартал при доходе 300 000 рублей вам понадобятся: сумма дохода за квартал (300 000 руб.), ставка налога (6%), сумма уплаченных страховых взносов за себя и за работников (если есть) в этом квартале. В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя составляют 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в год (13 414,5 руб. за квартал).

Пошаговый расчёт налога УСН 6% за квартал

1
Шаг 1: Рассчитайте налог без учёта взносов
Умножьте доход за квартал на ставку налога: 300 000 руб. × 6% = 18 000 руб. Это сумма налога, которую вы должны заплатить, если не уменьшать её на взносы.
Зарегистрировать домен и хостинг для сайта →
2
Шаг 2: Определите сумму страховых взносов, уплаченных в квартале
В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 руб. (на 2026 год) руб. в год. За квартал: 57 390 руб. (на 2026 год) / 4 = 13 414,5 руб. Если вы уплатили эту сумму в течение квартала, её можно вычесть из налога. Если есть работники, добавьте взносы за них (30% от зарплаты).
Создать сайт для бизнеса →
3
Шаг 3: Уменьшите налог на взносы (для ИП без работников)
ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов. Налог 18 000 руб., взносы 13 414,5 руб. Итоговый налог: 18 000 - 13 414,5 = 4 585,5 руб. Если взносы больше налога, налог будет равен нулю.
Оформить кредитную карту с кэшбэком →
4
Шаг 4: Уменьшите налог на взносы (для ИП с работниками)
ИП с работниками может уменьшить налог не более чем на 50%. Налог 18 000 руб., максимальный вычет — 9 000 руб. Если взносы за себя и работников составили, например, 20 000 руб., налог уменьшится только на 9 000 руб. Итоговый налог: 18 000 - 9 000 = 9 000 руб.
Оформить кредитную карту ВТБ →
5
Шаг 5: Проверьте, не превышает ли налог минимальный порог
Для УСН 6% минимального налога нет. Если налог после вычета взносов получился меньше нуля, вы платите 0 руб. В нашем примере для ИП без работников налог 4 585,5 руб. — его нужно уплатить до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
6
Шаг 6: Заполните платёжное поручение
Укажите КБК 18210501011011000110, ОКТМО вашего муниципалитета, сумму налога. Например, для ИП без работников: 4 585,5 руб. (округляем до 4 586 руб. по правилам). Оплатить можно через интернет-банк или в отделении.
Взять кредит наличными →
7
Шаг 7: Сдайте декларацию по итогам года
Декларация по УСН сдаётся один раз в год до 25 апреля следующего года. В ней вы указываете доходы за каждый квартал и уплаченные взносы. Если у вас нет дохода, декларация всё равно обязательна.
Заказать хостинг для сайта →

Частые ошибки при расчёте

Уменьшение налога на взносы, которые ещё не уплачены в этом квартале (взносы должны быть уплачены до конца квартала).

Превышение 50-процентного лимита вычета для ИП с работниками (можно уменьшить не более чем наполовину).

Округление налога не по правилам (копейки до 50 отбрасываются, 50 и более округляются до рубля).

Частые вопросы

Можно ли уменьшить налог УСН 6% на взносы, уплаченные в следующем квартале?

Нет, взносы должны быть уплачены в том же квартале, за который вы рассчитываете налог. Например, взносы за 1 квартал нужно уплатить до 31 марта, чтобы уменьшить налог за 1 квартал.

Какой налог я заплачу, если доход за квартал 300 000 руб., а взносов уплачено 20 000 руб.? (ИП без работников)

Налог 18 000 руб. минус 20 000 руб. взносов = -2 000 руб. Так как налог не может быть отрицательным, вы заплатите 0 руб. Остаток взносов 2 000 руб. можно учесть в следующем квартале.

Что делать, если я пропустил срок уплаты налога?

Начисляется пеня за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ). Штраф за неуплату — 20% от суммы налога. Лучше уплатить налог как можно скорее.

Нужно ли платить налог, если доход за квартал меньше 300 000 руб.?

Да, налог рассчитывается с фактического дохода. Например, при доходе 100 000 руб. налог 6 000 руб. Его также можно уменьшить на взносы.

Как учитывать доход, если я работаю с НДС?

На УСН вы не являетесь плательщиком НДС (кроме случаев импорта). Весь полученный доход (включая авансы) облагается налогом 6%.

налог199 доход126 налоговый вычет87 ип58 предприниматель53 усн51 страховые взносы51 бухгалтерия28 расчет налога27 уменьшение налога15 упрощенка9 фиксированные взносы9 6 процентов7 квартал6 300 тысяч1

Окупаемость рекламы (ROI) считается по формуле: (Доход от рекламы − Расходы на рекламу) / Расходы на рекламу × 100%. Например, если вложили 50 000 ₽, а заработали 150 000 ₽, ROI = (150 000 − 50 000) / 50 000 × 100% = 200%.

Как рассчитать НДФЛ с продажи акций

НДФЛ с продажи акций в 2026 году составляет 13% или 15% (при доходе свыше 2,4 млн руб.) с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Например, продав акции за 500 000 руб., купленные за 300 000 руб., вы заплатите налог 200 000 × 0,13 = 26 000 руб.

Как рассчитать налог на прибыль от продажи акций

Налог на прибыль от продажи акций в 2026 году составляет 13% (до 2,4 млн руб.) или 15% (свыше 2,4 млн руб.) от разницы между ценой продажи и ценой покупки, уменьшенной на расходы. Например, продав акции за 500 000 руб., купленные за 300 000 руб., вы заплатите 200 000 × 13% = 26 000 руб. налога.

Формула расчета точки безубыточности интернет-магазина

Точка безубыточности интернет-магазина рассчитывается по формуле: BEP = Постоянные затраты / (Цена единицы - Переменные затраты на единицу). Например, при постоянных затратах 150 000 руб., цене товара 2 500 руб. и переменных затратах 1 200 руб. нужно продать 116 единиц, чтобы начать зарабатывать.