Человек, выбирающий вклад в банке · FAQ
21 мая 2026 г. · 7 мин чтения
Как рассчитать налог на проценты по вкладу
В 2026 году налог на проценты по вкладам платится с суммы превышения дохода над лимитом: 1 млн рублей × ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца. Если ключевая ставка 14,2% (актуально на 04.07.2026), необлагаемый лимит составит 210 000 рублей. Налог — 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн рублей) с превышения.
Как рассчитывается налог на проценты по вкладам в 2026 году
С 2021 года в России действует налог на процентный доход по вкладам. В 2026 году правила остаются прежними: налогом облагается сумма процентов, превышающая необлагаемый лимит. Лимит равен произведению 1 млн рублей на ключевую ставку ЦБ РФ на 1-е число месяца, в котором получен доход. Например, при ключевой ставке 14,2% (актуально на 04.07.2026) лимит составит 210 000 рублей. Если ваш годовой доход по всем вкладам превышает эту сумму, с превышения нужно заплатить 13% (или 15% при общем доходе свыше 2,4 млн рублей).
Все вопросы и ответы о расчёте налога на проценты по вкладу
Какая формула расчёта налога на проценты по вкладу?
Формула: Налог = (Общий процентный доход по всем вкладам – Необлагаемый лимит) × Ставка НДФЛ. Необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × Ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца выплаты процентов. Если ключевая ставка 14,2% (актуально на 04.07.2026), лимит = 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽. Если ваш доход по вкладам за год составил 300 000 ₽, налог = (300 000 – 210 000) × 13% = 11 700 ₽.
Какой необлагаемый лимит по налогу на вклады в 2026 году?
Необлагаемый лимит зависит от ключевой ставки ЦБ. На 1 января 2026 года ключевая ставка — 14,2% (актуально на 04.07.2026) годовых. Значит, лимит = 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽. Если ставка изменится в течение года, лимит пересчитывается для каждого месяца отдельно. Например, если в марте ставка 20%, то для процентов, полученных в марте, лимит = 1 000 000 × 20% = 200 000 ₽.
По какой ставке облагаются налогом проценты по вкладам?
Базовая ставка НДФЛ — 13%. Если ваш общий годовой доход (включая зарплату, проценты и т.д.) превышает 2,4 млн рублей, то с суммы превышения налог считается по ставке 15%. Например, если ваш доход по вкладам 500 000 ₽, а общий доход 3 млн ₽, то налог на проценты: (500 000 – лимит) × 15%.
Как рассчитать налог, если вклад открыт в валюте?
Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Полученная сумма прибавляется к общему процентному доходу. Лимит и ставка те же. Например, вы получили $1000 процентов по вкладу в долларах, курс на дату выплаты — 90 ₽/$: доход = 90 000 ₽. Если ваш общий доход по всем вкладам 300 000 ₽, а лимит 210 000 ₽, налог = (300 000 – 210 000) × 13% = 11 700 ₽.
Нужно ли платить налог, если сумма вклада меньше 1 млн рублей?
Да, если процентный доход превышает необлагаемый лимит. Например, вы положили 500 000 ₽ под 25% годовых, доход = 125 000 ₽. Лимит 210 000 ₽ — доход меньше лимита, налог платить не нужно. Но если ставка 14,2% (актуально на 04.07.2026) на ту же сумму, доход = 150 000 ₽ — всё ещё меньше лимита. Налог возникает только при превышении лимита, который зависит от ключевой ставки.
Как учитываются вклады в разных банках?
Доходы по всем вкладам во всех банках суммируются. Лимит применяется один на всех. Например, в банке А доход 100 000 ₽, в банке Б — 150 000 ₽, итого 250 000 ₽. Лимит 210 000 ₽, налог = (250 000 – 210 000) × 13% = 5 200 ₽.
Когда нужно платить налог на проценты по вкладам?
Налог уплачивается на основании уведомления от ФНС до 1 декабря следующего года. Например, за 2026 год уведомление придёт в 2027 году, оплатить нужно до 1 декабря 2027 года. Самостоятельно декларацию подавать не нужно — банки передают сведения в налоговую.
Как узнать, сколько налога мне начислили?
Проверить можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там отображается сумма процентного дохода по всем вкладам, рассчитанный налог. Также можно позвонить в налоговую или заказать справку. Банки обязаны предоставить информацию о выплаченных процентах.
Есть ли льготы по налогу на проценты по вкладам?
Нет, льгот для отдельных категорий граждан не предусмотрено. Однако не облагаются налогом проценты по счетам эскроу, по вкладам в иностранной валюте, если доход не превышает лимит. Также освобождаются от налога проценты по вкладам с процентной ставкой ниже 1% годовых (но такие вклады редки).
Что будет, если не платить налог на проценты?
Если не оплатить налог до 1 декабря, начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Также может быть штраф 20% от неуплаченной суммы. Налоговая может взыскать долг через суд. Поэтому лучше платить вовремя.
Как рассчитать налог, если вклад с капитализацией процентов?
Капитализация увеличивает общий доход, так как проценты начисляются на проценты. Налог рассчитывается с фактически полученных процентов за год. Например, вклад 500 000 ₽ под 20% с ежемесячной капитализацией: через год доход ≈ 109 445 ₽ (а не 100 000). Если лимит 210 000 ₽, налог = 0, так как доход меньше лимита. Если доход превышает лимит, налог платится с превышения.
Можно ли уменьшить налог, открыв вклад на другого человека?
Да, если вклад оформлен на супруга или другого члена семьи, то доход будет учитываться отдельно. Каждый человек имеет свой необлагаемый лимит. Например, вы и супруг можете иметь по вкладу с доходом 200 000 ₽ каждый — оба не платят налог, так как каждый не превысил лимит. Но если все вклады на одном человеке, лимит один.
Какой налог на проценты по вкладам для пенсионеров?
Для пенсионеров нет специальных льгот. Налог рассчитывается на общих основаниях. Однако пенсионеры могут иметь меньший общий доход, поэтому часто попадают в ставку 13%. Если доход по вкладам превышает лимит, налог платится так же, как и для других граждан.
Как рассчитать налог, если вклад закрыт досрочно?
При досрочном закрытии проценты пересчитываются по пониженной ставке (обычно 0,1% годовых). Доход будет меньше, возможно, ниже лимита. Например, вы открыли вклад на год под 20%, но закрыли через 3 месяца. Банк выплатит проценты по ставке вклада до востребования (0,1%). Доход = 500 000 × 0,1% × 3/12 = 125 ₽. Лимит 210 000 ₽ — налог не возникает.
Влияет ли ключевая ставка на налог в течение года?
Да, лимит пересчитывается каждый месяц в зависимости от ключевой ставки на 1-е число месяца выплаты процентов. Например, если в январе ставка 21%, в феврале 20%, то для январских процентов лимит 210 000 ₽, для февральских — 200 000 ₽. Налоговая суммирует все доходы и применяет лимиты пропорционально. Обычно банки и ФНС автоматически делают этот расчёт.
Частые ошибки при расчёте налога на проценты по вкладу
Считают, что налог платится со всей суммы процентов, а не с превышения над лимитом. Например, при доходе 250 000 ₽ и лимите 210 000 ₽ налог = (250 000 – 210 000) × 13% = 5 200 ₽, а не 250 000 × 13% = 32 500 ₽.
Забывают суммировать доходы по всем вкладам в разных банках. Если у вас два вклада с доходом 150 000 ₽ каждый, общий доход 300 000 ₽, а лимит 210 000 ₽ — налог будет с 90 000 ₽.
Путают необлагаемый лимит (1 млн × ставка) с суммой вклада. Лимит не зависит от суммы вклада, а только от ключевой ставки и 1 млн рублей.
Что сделать для точного расчёта налога на проценты по вкладу
- 1Шаг 1: Соберите данные по всем вкладамУзнайте сумму процентов, полученных за год по каждому вкладу. Эту информацию можно взять из выписки банка или личного кабинета. Например, вклад в Сбербанке принёс 80 000 ₽, в ВТБ — 120 000 ₽, итого 200 000 ₽.Открыть вклад в ВТБ →
- 2Шаг 2: Узнайте ключевую ставку ЦБ на 1-е число каждого месяцаДля точного расчёта лимита нужно знать ставку на дату выплаты процентов. Например, если проценты выплачены в январе при ставке 21%, лимит за январь = 1 000 000 × 21% / 12 = 17 500 ₽. За год лимит может меняться. Упрощённо можно использовать среднюю ставку за год, но лучше довериться расчёту ФНС.
- 3Шаг 3: Рассчитайте общий необлагаемый лимит за годСложите помесячные лимиты. Например, если все 12 месяцев ставка была 21%, то лимит = 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽. Если ставка менялась, лимит = сумма (1 000 000 × ставка_месяца / 12) по всем месяцам, в которых получен доход.
- 4Шаг 4: Вычислите налогОт общего процентного дохода отнимите лимит, результат умножьте на ставку НДФЛ. Пример: доход 300 000 ₽, лимит 210 000 ₽, разница 90 000 ₽. Если ваш общий годовой доход (с зарплатой) меньше 2,4 млн, ставка 13%: налог = 90 000 × 13% = 11 700 ₽.
- 5Шаг 5: Проверьте расчёт в личном кабинете ФНСПосле 1 апреля следующего года зайдите в личный кабинет налогоплательщика. Там будет предзаполненная сумма налога. Сверьте её со своим расчётом. Если расхождение больше 100 ₽, обратитесь в налоговую или банк. Оплатите налог до 1 декабря.