Как рассчитать налог с продажи подаренной квартиры

Налог с продажи подаренной квартиры в 2026 году составит 13% от разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7. Например, при продаже за 5 млн руб. и кадастровой стоимости 6 млн руб. налог = (5 000 000 - 6 000 000 × 0,7) × 13% = 104 000 руб.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта налога с продажи подаренной квартиры вам понадобятся: цена продажи по договору, кадастровая стоимость квартиры на 1 января года продажи, дата дарения (чтобы подтвердить срок владения), и данные о возможных расходах (если вы их понесли). Все эти цифры есть в договоре купли-продажи, выписке из ЕГРН и договоре дарения.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите срок владения
Проверьте дату дарения. Если квартира подарена близким родственником (родители, дети, супруги), срок владения отсчитывается с даты дарения, но для освобождения от налога нужно владеть более 3 лет. Пример: квартира подарена матерью 15 марта 2023 года, продаётся в мае 2026 года — срок владения 3 года 2 месяца, налог платить не нужно. Если подарена не близким родственником, срок владения начинается с даты дарения, и минимальный срок — 5 лет.
2
Шаг 2: Узнайте кадастровую стоимость
Получите выписку из ЕГРН или закажите справку о кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Например, кадастровая стоимость квартиры 6 000 000 руб. Эта цифра важна для расчёта минимального дохода.
3
Шаг 3: Рассчитайте минимальный доход
Минимальный доход для налога = кадастровая стоимость × 0,7. В нашем примере: 6 000 000 × 0,7 = 4 200 000 руб. Если вы продали квартиру дешевле этой суммы, налог всё равно считается от 4 200 000 руб. Если дороже — от фактической цены продажи.
4
Шаг 4: Определите облагаемый доход
Сравните цену продажи и минимальный доход. Пример: продали за 5 000 000 руб. — это больше 4 200 000 руб., значит облагаемый доход = 5 000 000 руб. Если бы продали за 3 000 000 руб., то облагаемый доход = 4 200 000 руб.
5
Шаг 5: Примените налоговый вычет
При продаже квартиры можно применить имущественный вычет 1 000 000 руб. или вычет в сумме документально подтверждённых расходов. Для подаренной квартиры расходов обычно нет, поэтому используйте вычет 1 млн руб. Пример: облагаемый доход 5 000 000 руб. минус вычет 1 000 000 руб. = налоговая база 4 000 000 руб.
Получить кэшбэк-карту →
6
Шаг 6: Рассчитайте налог
Налог = налоговая база × 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн руб.). Пример: 4 000 000 × 13% = 520 000 руб. Если бы вы продали за 5 000 000 руб. и не было вычета, налог = 5 000 000 × 13% = 650 000 руб. С вычетом экономия 130 000 руб.

Частые ошибки при расчёте

Не учитывают кадастровую стоимость и считают налог только от цены продажи, что может привести к занижению налога и штрафам.

Путают срок владения: для подаренной квартиры от близкого родственника срок 3 года, а не 5 лет, и многие ошибочно считают, что нужно ждать 5 лет.

Забывают применить имущественный вычет в 1 млн руб., из-за чего переплачивают налог.

Неверно определяют дату начала срока владения: для дарения это дата регистрации права, а не дата подписания договора.

Считают, что расходы на ремонт или коммуналку можно включить в вычет — это не так, вычет только 1 млн руб. или подтверждённые расходы на покупку (которых при дарении нет).

Частые вопросы

Какой налог при продаже подаренной квартиры, если прошло 3 года?

Если квартира подарена близким родственником и прошло более 3 лет, налог платить не нужно. Например, подарена в 2022 году, продаётся в 2026 — налог 0 руб.

Можно ли не платить налог, если продать квартиру дешевле кадастровой стоимости?

Нет. Налог считается от кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, если цена продажи ниже. Например, кадастровая 6 млн, продали за 3 млн — налог от 4,2 млн.

Какой вычет можно применить при продаже подаренной квартиры?

Имущественный вычет 1 млн руб. или вычет в сумме расходов на приобретение (но при дарении расходов нет). Пример: доход 5 млн, вычет 1 млн, налог с 4 млн = 520 тыс.

Нужно ли подавать декларацию при продаже подаренной квартиры?

Да, если срок владения менее 3 лет (или 5 лет для неблизких родственников). Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года. Штраф за неподачу — 5% от налога за каждый месяц.

Какой налог, если продать подаренную квартиру за 2 млн?

Пример: кадастровая стоимость 3 млн, минимальный доход = 3 млн × 0,7 = 2,1 млн. Продажа за 2 млн — облагаемый доход 2,1 млн. Вычет 1 млн = база 1,1 млн, налог 1,1 млн × 13% = 143 тыс. руб.

расчёт332 налог199 ндфл125 квартира90 налогоплательщик60 недвижимость53 вычет53 продавец31 собственник26 кадастровая стоимость24 продажа18 срок владения8 дарение2 3 года2 подарок1

Читайте также

Как посчитать отпускные с учётом премий

Чтобы посчитать отпускные с премиями, нужно включить в расчёт годовые и квартальные премии пропорционально отработанному времени. Например, при зарплате 60 000 ₽ и годовой премии 120 000 ₽ средний дневной заработок составит 2 479,45 ₽.

Как рассчитать страховые взносы за работающего пенсионера в 2026 году

В 2026 году общая ставка страховых взносов за работающего пенсионера составляет 30% от выплат в пределах 2 759 000 рублей (ОПС — 22%, ОМС — 5,1%, ВНиМ — 2,9%). С суммы превышения лимита взносы на ОПС начисляются по ставке 10%, а на ОМС и ВНиМ — 0%.

Как рассчитать толщину утеплителя для стен

Чтобы рассчитать толщину утеплителя для стен, используйте формулу: R = d/λ, где R — требуемое сопротивление теплопередаче (для Москвы 3,13 м²·°С/Вт), d — толщина утеплителя в метрах, λ — коэффициент теплопроводности материала. Например, для пенополистирола с λ=0,038 Вт/(м·°С) толщина составит: d = R·λ = 3,13·0,038 ≈ 0,119 м, то есть 12 см.

Как рассчитать алименты при установлении отцовства

Алименты при установлении отцовства рассчитываются с даты подачи иска. Если отцовство подтверждено, взыскание возможно за три предшествующих года. Минимальная сумма на одного ребёнка в 2026 году — 7 500 рублей (25% от МРОТ 30 000 руб.).