Наемный работник с высокой зарплатой (от 150 тыс. руб.) · FAQ
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать налог на дивиденды в 2026 году
Налог на дивиденды в 2026 году составляет 13% с суммы до 2,4 млн руб. и 15% с превышения. Например, с дивидендов 1 млн руб. вы заплатите 130 000 руб. налога.
Как рассчитать налог на дивиденды в 2026 году?
В 2026 году налог на дивиденды для резидентов РФ рассчитывается по прогрессивной шкале НДФЛ: 13% с дохода до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения. Если ваша зарплата 200 000 руб./мес. (2,4 млн руб./год), то дивиденды облагаются по ставке 15% уже с первого рубля.
Все вопросы и ответы о расчёте налога на дивиденды
Какая ставка налога на дивиденды в 2026 году?
Ставка НДФЛ на дивиденды в 2026 году — 13% с суммы до 2,4 млн руб. и 15% с превышения. Для нерезидентов — 15%.
Как рассчитать налог на дивиденды, если зарплата 150 000 руб./мес.?
Годовая зарплата: 150 000 × 12 = 1,8 млн руб. Лимит 2,4 млн руб. не превышен, поэтому дивиденды облагаются по ставке 13%. Например, дивиденды 500 000 руб.: налог = 500 000 × 13% = 65 000 руб.
Как рассчитать налог, если зарплата 200 000 руб./мес.?
Годовая зарплата: 200 000 × 12 = 2,4 млн руб. Это ровно лимит. Любые дивиденды облагаются по ставке 15%. Например, дивиденды 300 000 руб.: налог = 300 000 × 15% = 45 000 руб.
Как рассчитать налог, если зарплата 250 000 руб./мес.?
Годовая зарплата: 250 000 × 12 = 3 млн руб. Превышение лимита: 3 000 000 – 2 400 000 = 600 000 руб. Дивиденды облагаются по ставке 15%. Например, дивиденды 400 000 руб.: налог = 400 000 × 15% = 60 000 руб.
Как рассчитать налог, если зарплата 100 000 руб./мес. и дивиденды 3 млн руб.?
Годовая зарплата: 1,2 млн руб. Общий доход: 1,2 млн + 3 млн = 4,2 млн руб. Налог: с 2,4 млн × 13% = 312 000 руб., с оставшихся 1,8 млн × 15% = 270 000 руб. Итого: 582 000 руб.
Учитывается ли зарплата при расчёте лимита 2,4 млн руб.?
Да, прогрессивная шкала НДФЛ применяется ко всем доходам, включая зарплату и дивиденды. Лимит 2,4 млн руб. — это общая сумма доходов за год.
Какой налог на дивиденды по иностранным акциям?
По иностранным акциям налог у источника может быть удержан за рубежом (например, 15% в США). В России вы доплачиваете разницу до ставки 13% или 15%, но не более суммы налога, уплаченного за рубежом.
Как рассчитать налог на дивиденды от иностранной компании?
Пример: дивиденды от US-акций = $10 000 (курс 90 руб./$). В США удержано 15% = $1500 (135 000 руб.). В России: доход 900 000 руб., налог по ставке 13% = 117 000 руб. Так как за рубежом уплачено больше, доплачивать не нужно.
Какие дивиденды не облагаются налогом?
Дивиденды, полученные от российских компаний, которые уже удержали налог у источника (например, при выплате через депозитарий). Но если налог не удержан, вы обязаны задекларировать и заплатить сами.
Как рассчитать налог на дивиденды от ИП?
Если вы ИП на ОСНО, дивиденды облагаются НДФЛ по той же шкале. Пример: ИП получил дивиденды 800 000 руб., других доходов нет. Налог: 800 000 × 13% = 104 000 руб.
Как уменьшить налог на дивиденды?
Можно использовать инвестиционные вычеты (например, вычет на долгосрочное владение акциями до 3 млн руб. в год). Также можно перенести убытки от продажи ценных бумаг на будущие периоды.
Нужно ли платить налог на дивиденды, если я реинвестирую их?
Да, налог уплачивается в момент получения дивидендов независимо от того, реинвестируете вы их или нет.
Как часто нужно отчитываться по налогу на дивиденды?
До 30 апреля следующего года подаётся декларация 3-НДФЛ, если налог не был удержан налоговым агентом. Если дивиденды получены от российского брокера, он удерживает налог автоматически.
Какой налог на дивиденды для нерезидентов?
Для нерезидентов РФ ставка НДФЛ на дивиденды от российских компаний — 15% без прогрессии.
Частые ошибки при расчёте налога на дивиденды
Не учитывают зарплату при расчёте лимита 2,4 млн руб. и ошибочно применяют ставку 13% вместо 15%.
Забывают включить дивиденды от иностранных компаний в общий доход и не подают декларацию.
Считают, что реинвестирование дивидендов освобождает от налога — это не так.
Что сделать для точного расчёта налога на дивиденды
- 1Шаг 1: Определите общий годовой доходСложите зарплату за год и все полученные дивиденды. Например, зарплата 1,8 млн руб. + дивиденды 700 000 руб. = 2,5 млн руб.
- 2Шаг 2: Сравните с лимитом 2,4 млн руб.Если общий доход ≤ 2,4 млн руб., ставка 13% для всей суммы дивидендов. Если больше — часть до свыше 2,4 млн облагается 15%.
- 3Шаг 3: Рассчитайте налог по формулеНалог = (2 400 000 × 13%) + ((Общий доход – 2 400 000) × 15%) – налог, удержанный с зарплаты. Для дивидендов отдельно: если зарплата уже превысила лимит, то налог на дивиденды = дивиденды × 15%.
- 4Шаг 4: Учтите налог, удержанный за рубежомДля иностранных дивидендов зачтите налог, уплаченный в другой стране, но не более суммы российского налога.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию 3-НДФЛЕсли налог не был удержан автоматически, до 30 апреля подайте декларацию и уплатите налог до 15 июля.