Самозанятый репетитор · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать дату уплаты налога для самозанятого
Налог самозанятого нужно платить не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Например, доход за январь 2026 года облагается налогом до 25 февраля 2026 года. Ставка налога — 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта даты уплаты налога самозанятому нужны: сумма дохода, полученного в отчётном месяце, категория клиента (физлицо или юрлицо), а также календарь. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог», но важно знать сроки: налог за текущий месяц уплачивается до 25 числа следующего месяца. Например, доход за март 2026 года нужно оплатить до 25 апреля 2026 года.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму дохода за месяцЗапишите все поступления от учеников за месяц. Например, репетитор провёл 20 уроков по 1500 рублей — доход составил 30 000 рублей. Если были занятия с юрлицами (например, школа), учитывайте их отдельно.Купить учебники для занятий →
- 2Шаг 2: Разделите доход по типу клиентаДоход от физлиц облагается по ставке 4%, от юрлиц — 6%. Например, из 30 000 рублей: 25 000 рублей от физлиц и 5 000 рублей от онлайн-школы (юрлицо).
- 3Шаг 3: Рассчитайте налог по каждой частиНалог = Доход × Ставка. Для физлиц: 25 000 × 4% = 1 000 рублей. Для юрлиц: 5 000 × 6% = 300 рублей. Общий налог: 1 000 + 300 = 1 300 рублей.
- 4Шаг 4: Проверьте налоговый вычет (бонус для новых самозанятых)Новые самозанятые получают вычет 10 000 рублей. Он уменьшает налог. Например, если вы только зарегистрировались, налог 1 300 рублей может быть списан за счёт вычета. Вычет сгорает, если его не использовать.
- 5Шаг 5: Определите дату уплатыНалог за отчётный месяц нужно заплатить до 25 числа следующего месяца. Например, доход за январь 2026 года — срок до 25 февраля 2026 года. Если 25-е выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. В 2026 году: 25 января — воскресенье, значит налог за декабрь 2025 нужно уплатить до 26 января 2026.
- 6Шаг 6: Оплатите налог через приложение «Мой налог»В приложении сформируйте чек по каждому доходу, затем оплатите налог картой или через СБП. Сумма к уплате отобразится автоматически. Например, после ввода всех доходов за январь приложение покажет: «Налог к уплате до 25 февраля: 1 300 рублей».Оформить карту с кэшбэком →
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки: 4% для физлиц, 6% для юрлиц. Если ошибиться, налог будет неверным.
Забывают про перенос срока, если 25 число — выходной. Например, в 2026 году 25 апреля — суббота, срок переносится на 27 апреля.
Не учитывают налоговый вычет 10 000 рублей. Новые самозанятые теряют бонус, если не используют его в первый месяц.
Частые вопросы
Какой налог платит самозанятый репетитор?
Ставка налога на профессиональный доход (НПД) составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Например, с дохода 30 000 рублей от физлиц налог равен 1 200 рублей.
Когда нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Например, за февраль 2026 года — до 25 марта 2026 года.
Что будет, если не заплатить налог вовремя?
За каждый день просрочки начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы налога. Например, при ставке 7,5% и налоге 1 300 рублей пеня за день составит около 0,33 рубля.
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы?
Нет, самозанятые не могут уменьшить НПД на страховые взносы. Однако они не обязаны платить фиксированные взносы, как ИП.
Как рассчитать налог, если доход в иностранной валюте?
Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения. Например, 100 долларов США по курсу 90 рублей = 9 000 рублей. Налог: 9 000 × 4% = 360 рублей.