Формула расчёта налогового вычета за квартиру

Максимальная сумма налогового вычета за покупку квартиры — 260 000 рублей (13% от 2 млн лимита). Если квартира куплена в ипотеку, можно вернуть ещё до 390 000 рублей с процентов. Формула: вычет = стоимость квартиры × 13%, но не более 260 000 руб.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта налогового вычета за квартиру нужно знать: стоимость квартиры по договору купли-продажи (или сумму фактических расходов), сумму уплаченных процентов по ипотеке (если кредит), и ваш годовой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Все эти цифры есть в договоре, справке банка и справке 2-НДФЛ.

Пошаговый расчёт — 7 шагов

1
Шаг 1: Определите лимит вычета на покупку
Государство установило максимальную сумму расходов, с которой можно получить вычет — 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит 5 млн, вычет считают только с 2 млн. Значит, максимум к возврату: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей. Пример: квартира куплена за 3 500 000 руб. — вычет считаем с 2 000 000 руб., к возврату 260 000 руб.
2
Шаг 2: Рассчитайте основной вычет от стоимости квартиры
Формула: Вычет = Стоимость квартиры × 13%, но не более 260 000 руб. Пример: квартира стоит 1 800 000 руб. Вычет = 1 800 000 × 13% = 234 000 руб. Это меньше 260 000, значит вернёте 234 000 руб. Если квартира стоит 2 500 000 руб., вычет всё равно 260 000 руб.
3
Шаг 3: Определите лимит вычета по ипотечным процентам
Если квартира куплена в ипотеку, можно вернуть 13% от уплаченных банку процентов, но не более 3 000 000 руб. расходов. Максимум к возврату: 3 000 000 × 13% = 390 000 руб. Пример: за первый год вы заплатили процентов 400 000 руб. — вычет = 400 000 × 13% = 52 000 руб.
4
Шаг 4: Рассчитайте вычет по процентам за отчётный год
Возьмите сумму процентов, уплаченных банку за год (из графика платежей). Умножьте на 13%. Пример: за 2025 год уплачено процентов 350 000 руб. Вычет = 350 000 × 13% = 45 500 руб. Эту сумму можно вернуть за 2025 год.
5
Шаг 5: Учтите свой годовой доход (ограничение по НДФЛ)
Вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ за год. Пример: ваша зарплата 100 000 руб. в месяц, годовой доход 1 200 000 руб., НДФЛ = 1 200 000 × 13% = 156 000 руб. Даже если ваш вычет 260 000 руб., за один год вернёте только 156 000 руб. Остаток 104 000 руб. переносится на следующий год.
6
Шаг 6: Сложите основной и процентный вычет (если применимо)
Общая сумма возврата = основной вычет + вычет по процентам. Пример: квартира стоит 2 000 000 руб., проценты за год 300 000 руб. Основной вычет = 260 000 руб., процентный = 39 000 руб. Итого = 260 000 + 39 000 = 299 000 руб. Но с учётом дохода (шаг 5) вернёте не более уплаченного НДФЛ.
7
Шаг 7: Проверьте остаток вычета на будущие годы
Если вычет больше дохода за год, остаток переносится. Пример: вы купили квартиру за 2 млн, право на вычет 260 000 руб., но за год заплатили НДФЛ 100 000 руб. В первый год вернёте 100 000 руб., остаток 160 000 руб. будете получать в следующие годы, пока не исчерпаете лимит.

Частые ошибки при расчёте

Путают лимит вычета (2 млн) и сумму возврата (260 тыс). Думают, что вернут 13% от всей стоимости квартиры без ограничения.

Забывают, что вычет по процентам даётся только по фактически уплаченным процентам, а не по всему кредиту.

Не учитывают, что вернуть можно только уплаченный НДФЛ за год, а не всю сумму сразу.

Частые вопросы

Какой максимальный вычет за квартиру в 2026 году?

Максимальный основной вычет — 260 000 руб. (13% от 2 млн). По ипотечным процентам — до 390 000 руб. (13% от 3 млн). Итого до 650 000 руб.

Можно ли получить вычет, если квартира куплена в браке?

Да, каждый супруг может получить вычет в пределах своего лимита (2 млн на каждого). Если квартира стоит 4 млн, оба могут вернуть по 260 000 руб.

Что делать, если я не использовал вычет полностью?

Остаток переносится на следующие годы. Например, купили квартиру в 2024 году, вычет 260 000 руб., за 2024 год вернули 100 000 руб. — остаток 160 000 руб. можно заявлять в 2025, 2026 и т.д.

Какой вычет можно получить за проценты по ипотеке?

13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 руб. (лимит 3 млн руб. по процентам). Пример: уплачено процентов 500 000 руб. — вычет 65 000 руб.

Нужно ли подавать декларацию, если вычет меньше дохода?

Да, обязательно. Даже если вычет меньше уплаченного НДФЛ, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат, иначе деньги не вернут.

ндфл125 налоговый вычет87 налогоплательщик60 владелец квартиры49 возврат налога42 имущественный вычет32 ипотечник18 проценты по ипотеке16 покупка квартиры14 расчёт вычета9 лимит вычета7 вычет за квартиру1 квартира в ипотеку1 остаток вычета1 перенос вычета1

В 2026 году налог с продажи квартиры составит 13% от разницы между ценой продажи и расходами на покупку, но не менее 70% кадастровой стоимости. Если квартира была в собственности менее 5 лет (или 3 лет для единственного жилья), налог обязателен.

Сколько налога на вклады платить в 2026

В 2026 году налог на проценты по вкладам платится с суммы превышения 1 млн рублей по ключевой ставке ЦБ на 1-е число месяца. Например, при ключевой ставке [[КЛЮЧЕВАЯ_СТАВКА]] не облагаемый лимит составит 210 000 рублей в год. С дохода свыше этой суммы нужно заплатить НДФЛ 13% (или 15% при превышении 5 млн рублей).

Как рассчитать зарплату после вычета НДФЛ с одним ребенком

В 2026 году стандартный вычет на одного ребенка составляет 1 400 рублей в месяц. Если ваша зарплата до налога — 50 000 рублей, то НДФЛ составит (50 000 – 1 400) × 13% = 6 318 рублей, а на руки вы получите 43 682 рубля.

Как рассчитать зарплату с учётом налогов в 2026

Для расчёта зарплаты с налогами в 2026 году используйте формулу: начисленная зарплата минус НДФЛ (13% или 15% при доходе свыше 2,4 млн руб. в год) плюс страховые взносы (30% в пределах 2 759 000 руб., 15,1% сверх). Например, при окладе 80 000 руб. на руки сотрудник получит 69 600 руб., а работодатель заплатит 104 000 руб. с учётом взносов.