Как рассчитать зарплату с учётом налогов в 2026

Что понадобится для расчёта

Для расчёта зарплаты с налогами в 2026 году вам потребуются: сумма начисленной зарплаты (оклад, премии, надбавки), ставка НДФЛ (13% для дохода до 2,4 млн руб. в год, 15% для суммы превышения), а также база для страховых взносов (единая предельная величина — 2 759 000 руб. в год, ставка 30% в пределах лимита и 15,1% сверх). Также учитывайте вычеты: стандартные (на детей — 1 400 руб. на первого и второго, 3 000 руб. на третьего и последующих, 12 000 руб. на ребёнка-инвалида), социальные, имущественные.

Пошаговый расчёт — 7 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите начисленную зарплату

   Установите сумму оклада и всех дополнительных выплат (премии, надбавки, компенсации). Например, сотрудник получает оклад 80 000 руб. и ежемесячную премию 20 000 руб. Итого начислено: 100 000 руб.
2. 2
   Шаг 2: Рассчитайте НДФЛ с учётом вычетов

   Примените ставку 13% к доходу до 2,4 млн руб. в год (200 000 руб. в месяц). Если у сотрудника есть ребёнок, предоставьте вычет 1 400 руб. Налоговая база: 100 000 – 1 400 = 98 600 руб. НДФЛ = 98 600 × 13% = 12 818 руб. Если доход превышает 2,4 млн руб. в год, с суммы превышения ставка 15%.
3. 3
   Шаг 3: Учтите страховые взносы за работодателя

   Страховые взносы начисляются сверх зарплаты. В 2026 году единая предельная величина базы — 2 759 000 руб. в год (229 917 руб. в месяц). В пределах лимита ставка 30%, сверх — 15,1%. Для зарплаты 100 000 руб. взносы: 100 000 × 30% = 30 000 руб. Общая сумма расходов работодателя: 100 000 + 30 000 = 130 000 руб.
4. 4
   Шаг 4: Определите зарплату на руки

   Вычтите НДФЛ из начисленной суммы: 100 000 – 12 818 = 87 182 руб. Именно эту сумму сотрудник получит на карту или наличными. Если применяются иные вычеты (алименты, исполнительные листы), их также нужно удержать.
5. 5
   Шаг 5: Проверьте лимиты по взносам с начала года

   Если сотрудник работает с января, накопительная база растёт. При достижении 2 759 000 руб. взносы сверх лимита снижаются до 15,1%. Например, в декабре зарплата 100 000 руб., но база уже 2 700 000 руб. Тогда взносы: (2 759 000 – 2 700 000) × 30% + (100 000 – 59 000) × 15,1% = 17 700 + 6 191 = 23 891 руб.
6. 6
   Шаг 6: Учтите дополнительные взносы (травматизм)

   Кроме основных взносов, работодатель платит взносы на травматизм (от несчастных случаев). Ставка зависит от класса профессионального риска (от 0,2% до 8,5%). Для офисных работников обычно 0,2%. Для зарплаты 100 000 руб. это 200 руб. Общие взносы: 30 000 + 200 = 30 200 руб.
7. 7
   Шаг 7: Итоговый расчёт расходов работодателя

   Сложите начисленную зарплату, страховые взносы и взносы на травматизм: 100 000 + 30 000 + 200 = 130 200 руб. Сотрудник получает на руки 87 182 руб. Разница между расходами работодателя и зарплатой net составляет 43 018 руб. — это налоговая нагрузка.

Частые ошибки при расчёте

Частые вопросы