Как посчитать страховые взносы ИП в 2026

В 2026 году фиксированные страховые взносы ИП за себя составят 57 390 руб. (на 2026 год) рублей при доходе до 300 000 рублей. Если доход превышает 300 000 рублей, нужно доплатить 1% от суммы превышения, но не более 300 000 рублей.

Что понадобится для расчёта

Для точного расчёта страховых взносов ИП в 2026 году вам понадобятся: ваш общий доход за 2026 год (нарастающим итогом), ставка фиксированного платежа (57 390 руб. (на 2026 год) рублей) и лимит для дополнительного взноса (1% с суммы превышения 300 000 рублей). Также нужно знать, что максимальная сумма дополнительного взноса ограничена 300 000 рублей. Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», доходом считается разница между доходами и расходами.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите ваш общий доход за 2026 год
Сложите все поступления от предпринимательской деятельности за 2026 год. Например, если вы заработали 450 000 рублей, используйте эту сумму для расчёта. Если применяете УСН «Доходы минус расходы», доходом считается налоговая база (доходы минус расходы).
2
Шаг 2: Рассчитайте фиксированную часть взносов
Фиксированный платёж на 2026 год составляет 57 390 руб. (на 2026 год) рублей. Эта сумма не зависит от дохода и уплачивается в любом случае. Пример: при доходе 450 000 рублей фиксированная часть = 57 390 руб. (на 2026 год) рублей.
3
Шаг 3: Определите сумму превышения дохода
Вычтите из вашего дохода 300 000 рублей. Если доход меньше или равен 300 000 рублей, превышение равно нулю. Пример: доход 450 000 – 300 000 = 150 000 рублей превышения.
4
Шаг 4: Рассчитайте дополнительный взнос (1% от превышения)
Умножьте сумму превышения на 1%. Пример: 150 000 × 1% = 1 500 рублей. Если превышение больше 30 000 000 рублей, дополнительный взнос ограничен 300 000 рублей (максимальная сумма).
5
Шаг 5: Сложите фиксированную и дополнительную части
Общая сумма взносов = фиксированная часть + дополнительный взнос. Пример: 57 390 руб. (на 2026 год) + 1 500 = 55 158 рублей. Если дополнительный взнос равен нулю, общая сумма = 57 390 руб. (на 2026 год) рублей.
6
Шаг 6: Уплатите взносы и заполните платёжное поручение
Платите до 31 декабря 2026 года за фиксированную часть и до 1 июля 2027 года за дополнительный взнос. Используйте КБК для пенсионных взносов (18210202140061110160) и медицинских (18210202103081013160). Удобно платить через сервис «Уплата налогов» на сайте ФНС.

Частые ошибки при расчёте

Не учитывают, что при УСН «Доходы минус расходы» доходом считается разница, а не выручка.

Путают даты уплаты: фиксированный взнос нужно платить до 31 декабря, а дополнительный — до 1 июля следующего года.

Забывают про максимальный лимит дополнительного взноса (300 000 рублей) и платят больше, чем нужно.

Округляют копейки неправильно: взносы платятся в рублях с копейками, но ФНС округляет до целого рубля при зачёте.

Не используют актуальные КБК на 2026 год — старые КБК приведут к зависанию платежа.

Частые вопросы

Какой фиксированный платёж ИП в 2026 году?

Фиксированный платёж составляет 57 390 руб. (на 2026 год) рублей. Из них 57 390 руб. (на 2026 год) рубля — на пенсионное страхование, 7 816 рублей — на медицинское.

Как рассчитать 1% от дохода свыше 300 000 рублей?

От вашего общего дохода за год отнимите 300 000 рублей и умножьте на 1%. Например, при доходе 500 000 рублей: (500 000 – 300 000) × 1% = 2 000 рублей.

Можно ли уменьшить налог УСН на сумму страховых взносов?

Да, ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов (включая дополнительный взнос), но не более 50% от налога. ИП на УСН «Доходы минус расходы» включает взносы в расходы.

Что делать, если доход превысил 300 000 рублей в середине года?

Дополнительный взнос рассчитывается по итогам года, но вы можете платить его частями в течение года. Главное — уложиться до 1 июля 2027 года.

Какие КБК для уплаты взносов в 2026 году?

Пенсионные взносы: 18210202140061110160. Медицинские: 18210202103081013160. Дополнительный взнос (1%) — тот же КБК, что и для пенсионных.

2026164 калькулятор133 доход126 ип58 страховые взносы51 отчётность26 фрилансер21 налоговая база16 пенсионные взносы11 медицинские взносы10 самозанятость9 налоговый расчёт9 кбк9 фиксированный платёж3 удалённый сотрудник1

Для сантехника-ИП в 2026 году стоимость патента рассчитывается как 6% от потенциально возможного годового дохода (ПВД), установленного в вашем регионе. Например, в Москве для сантехнических услуг ПВД составляет 1 500 000 рублей, значит патент на год обойдётся в 90 000 рублей (1 500 000 × 6%).

Как рассчитать налог самозанятого фотографа

Самозанятый фотограф платит налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, за съёмку свадьбы на 50 000 рублей с физлицом налог составит 2000 рублей.

Как рассчитать стоимость ремонта квартиры в 2026

Ремонт однокомнатной хрущёвки 30 м² в 2026 году обойдётся минимум в 600 000 рублей. Формула: общая стоимость = (площадь × базовая ставка за м²) + материалы + непредвиденные расходы (10–15%). Например, базовая ставка косметического ремонта — 5 000 руб./м², итого: 30 × 5 000 = 150 000 руб. (работа) + 200 000 руб. (материалы) + 35 000 руб. (резерв) = 385 000 руб. Капитальный ремонт с перепланировкой — от 1 200 000 руб.

УСН 6% или 15% что выгоднее для ИП пример расчёта

Для ИП без сотрудников с доходом 1 200 000 руб. и расходами 800 000 руб. в 2026 году УСН 15% выгоднее: налог 60 000 руб. против 72 000 руб. на УСН 6%. Однако с учётом вычета страховых взносов ([[ИП_ВЗНОСЫ]] руб. фикс + 1% с дохода сверх 300 000 руб.) УСН 6% может оказаться выгоднее при доходах до ~1 300 000 руб.