Сотрудник с детьми и подработкой · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты и подработки в 2026
В 2026 году ставка НДФЛ с зарплаты и подработки составляет 13% до 2,4 млн руб. в год и 15% на сумму превышения. Например, при зарплате 80 000 руб. и подработке 30 000 руб. в месяц налог составит (110 000 × 13%) = 14 300 руб. в месяц, если годовой доход не превышает 2,4 млн.
Что понадобится для расчёта
Чтобы правильно рассчитать НДФЛ, нужно знать: вашу зарплату до вычета налогов (оклад), доход от подработки, количество детей и их возраст, а также сумму уже уплаченного налога с начала года. Если вы работаете по трудовому договору и дополнительно получаете доход от подработки (например, по договору ГПХ или самозанятости), налог рассчитывается отдельно по каждому источнику.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой общий доход за месяцСложите зарплату и доход от подработки. Пример: зарплата 80 000 руб., подработка 30 000 руб. Общий доход = 110 000 руб. в месяц.
- 2Шаг 2: Вычислите годовой доход (прогноз)Умножьте общий доход на 12. Пример: 110 000 × 12 = 1 320 000 руб. Это меньше 2,4 млн, поэтому ставка 13% на весь доход.
- 3Шаг 3: Примените стандартный налоговый вычет на детейВ 2026 году вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3 000 руб. Вычет применяется до месяца, когда доход превысит 350 000 руб. Пример: у вас двое детей. Вычет = 1 400 + 1 400 = 2 800 руб. в месяц. Доход 110 000 руб. в месяц, вычет применяется первые 3 месяца (110 000 × 3 = 330 000 < 350 000).
- 4Шаг 4: Рассчитайте налоговую базу за месяцИз общего дохода вычтите вычет (если он ещё применяется). Пример: январь: 110 000 – 2 800 = 107 200 руб. С апреля вычет не применяется, база = 110 000 руб.
- 5Шаг 5: Вычислите сумму НДФЛУмножьте налоговую базу на ставку 13%. Пример: январь: 107 200 × 13% = 13 936 руб. Апрель: 110 000 × 13% = 14 300 руб.
- 6Шаг 6: Учтите, если доход превышает 2,4 млн в годЕсли ваш годовой доход превышает 2,4 млн руб., то на сумму превышения ставка 15%. Пример: годовой доход 3 000 000 руб. Налог: 2 400 000 × 13% = 312 000 руб., плюс (600 000 × 15%) = 90 000 руб. Итого 402 000 руб. за год.
Частые ошибки при расчёте
Не учитывают, что вычет на детей применяется только до дохода 350 000 руб. в год.
Путают ставку 13% и 15%: забывают, что повышенная ставка действует только на сумму превышения.
Считают налог с подработки отдельно без учёта общего дохода, что может привести к недоплате.
Неверно определяют количество вычетов: например, на третьего ребёнка вычет 3 000 руб., а не 1 400.
Частые вопросы
Какой размер вычета на ребёнка-инвалида в 2026 году?
На ребёнка-инвалида вычет составляет 12 000 руб. в месяц (для родителя) или 6 000 руб. для опекуна. Этот вычет суммируется с обычным вычетом на ребёнка. Например, на первого ребёнка-инвалида: 1 400 + 12 000 = 13 400 руб.
Если я работаю по самозанятости, как платить НДФЛ?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц. НДФЛ с этих доходов не удерживается. Однако если у вас есть ещё и зарплата по трудовому договору, НДФЛ с зарплаты рассчитывается отдельно.
Как получить вычет на детей, если я работаю неофициально?
Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Если вы работаете неофициально, налог не уплачивается, и вычет не положен. Официальное трудоустройство обязательно.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при подработке?
Если подработка оформлена по договору ГПХ, работодатель уже удержал налог, декларацию подавать не нужно. Если вы получаете доход от сдачи квартиры или продажи имущества, декларация обязательна.
Какой лимит дохода для применения вычета на детей в 2026 году?
Лимит дохода для вычета на детей — 350 000 руб. с начала года. Как только ваш облагаемый доход превысит эту сумму, вычет перестаёт применяться до конца года.