Фрилансер-дизайнер, считающий доходы · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Как рассчитать налог самозанятого с дохода
Налог самозанятого рассчитывается по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Например, с дохода 50 000 руб. от физлица налог составит 2000 руб., от юрлица — 3000 руб.
Как рассчитать налог самозанятого с дохода: простой способ
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых рассчитывается по ставке 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. Формула: Сумма налога = Доход × Ставка. Например, если дизайнер получил 80 000 руб. от физлица, налог составит 80 000 × 0,04 = 3 200 руб.
Все вопросы и ответы о расчёте налога самозанятого
Какие ставки налога для самозанятых в 2026 году?
В 2026 году ставки налога на профессиональный доход остаются прежними: 4% — при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами и ИП. Например, с дохода 100 000 руб. от физлица налог = 4 000 руб., от юрлица — 6 000 руб.
Как рассчитать налог самозанятого с дохода от физлица?
Умножьте сумму дохода на 0,04. Пример: фрилансер-дизайнер получил 45 000 руб. за логотип от физлица. Налог = 45 000 × 0,04 = 1 800 руб.
Как рассчитать налог самозанятого с дохода от юрлица?
Умножьте сумму дохода на 0,06. Пример: дизайнер выполнил работу для ООО на сумму 120 000 руб. Налог = 120 000 × 0,06 = 7 200 руб.
Как работает налоговый вычет 10 000 рублей для самозанятых?
При регистрации самозанятому даётся вычет 10 000 руб., который автоматически уменьшает налог. Вычет применяется к ставке 4% как 1% (до 10 000 руб. экономии), к ставке 6% — как 2% (до 10 000 руб.). Например, доход 200 000 руб. от физлица: налог без вычета = 8 000 руб., с вычетом = 200 000 × 0,03 = 6 000 руб. (экономия 2 000 руб.). Вычет действует, пока не исчерпан.
Как рассчитать налог самозанятого за месяц с разными доходами?
Сложите доходы от физлиц и юрлиц, примените соответствующие ставки, затем вычтите доступную часть вычета. Пример: за месяц доход от физлиц 60 000 руб., от юрлиц 40 000 руб. Налог = (60 000 × 0,04) + (40 000 × 0,06) = 2 400 + 2 400 = 4 800 руб. Если вычет не исчерпан, налог уменьшится.
Какой налог заплатит самозанятый с дохода 150 000 руб. от физлица?
Налог = 150 000 × 0,04 = 6 000 руб. С учётом вычета (если осталось, например, 5 000 руб.) налог = 150 000 × 0,03 = 4 500 руб., экономия 1 500 руб.
Какой налог заплатит самозанятый с дохода 250 000 руб. от юрлица?
Налог = 250 000 × 0,06 = 15 000 руб. С вычетом: 250 000 × 0,04 = 10 000 руб., экономия 5 000 руб.
Как рассчитать налог, если доход от физлиц и юрлиц в одном чеке?
В одном чеке можно указать только один тип плательщика. Если работа смешанная, выписывайте разные чеки. Например, 30 000 руб. от физлица (налог 1 200 руб.) и 20 000 руб. от юрлица (налог 1 200 руб.). Общий налог = 2 400 руб.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Например, за доход в мае налог нужно заплатить до 25 июня. Сумма рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Как уменьшить налог самозанятого законно?
Используйте налоговый вычет 10 000 руб., который автоматически уменьшает ставку до 3% и 4% соответственно. Также можно распределять доход между разными месяцами, чтобы не превышать лимит 2,4 млн руб. в год. Например, если в одном месяце доход 200 000 руб., а в следующем 0, налог за год не изменится.
Как рассчитать налог самозанятого за год?
Сложите ежемесячные налоги с учётом вычета. Пример: за год доход от физлиц 1 200 000 руб., от юрлиц 800 000 руб. Налог без вычета = (1 200 000 × 0,04) + (800 000 × 0,06) = 48 000 + 48 000 = 96 000 руб. С вычетом (экономия 10 000 руб.) = 86 000 руб.
Что делать, если доход превысил 2,4 млн руб.?
При превышении лимита самозанятый теряет право на НПД и должен перейти на другой режим (например, ИП на УСН). Налог с дохода сверх лимита рассчитывается по ставкам НПД, но после превышения нужно зарегистрироваться как ИП в течение 20 дней.
Можно ли самозанятому не платить налог, если дохода не было?
Да, если в месяце не было дохода, налог равен нулю. Сдавать нулевую отчётность не нужно. Например, дизайнер в январе не работал — налог 0 руб.
Как рассчитать налог самозанятого с учётом комиссии сервиса?
Налог начисляется на полную сумму дохода, включая комиссию сервиса. Пример: заказчик перевёл 10 000 руб., сервис удержал 500 руб. комиссии. Налог = 10 000 × 0,04 = 400 руб. (а не с 9 500 руб.).
Как проверить правильность расчёта налога?
Используйте приложение «Мой налог» — оно автоматически считает сумму к уплате. Также можно воспользоваться онлайн-калькулятором налога самозанятого. Например, введите доход 75 000 руб. от физлица — калькулятор покажет 3 000 руб.
Частые ошибки при расчёте налога самозанятого
Путают ставки: применяют 4% к доходу от юрлица вместо 6%. Пример: с 50 000 руб. от ООО ошибочно считают 2 000 руб. вместо 3 000 руб.
Не учитывают налоговый вычет 10 000 руб., думая, что он не применяется автоматически. На самом деле приложение учитывает его само.
Считают налог с суммы после вычета комиссии сервиса, а нужно с полного дохода. Например, с 10 000 руб. при комиссии 1 000 руб. налог = 400 руб., а не 360 руб.
Забывают, что лимит дохода 2,4 млн руб. в год — при превышении налог считается по тем же ставкам, но нужно менять режим.
Не проверяют расчёт в приложении «Мой налог» и доверяют только своим подсчётам, что может привести к недоплате или переплате.
Что сделать для точного расчёта налога самозанятого
- 1Шаг 1: Определите тип плательщикаУзнайте, кто вам перевёл деньги: физическое лицо (ставка 4%) или юридическое лицо/ИП (ставка 6%). Пример: если заказчик — частное лицо, используйте 4%.
- 2Шаг 2: Запишите точную сумму доходаЗафиксируйте полную сумму поступления, включая комиссии. Например, если на карту пришло 48 500 руб., а комиссия сервиса 1 500 руб., доход = 50 000 руб.
- 3Шаг 3: Примените формулу расчётаДля физлиц: доход × 0,04. Для юрлиц: доход × 0,06. Пример: доход 80 000 руб. от физлица → 80 000 × 0,04 = 3 200 руб.
- 4Шаг 4: Учтите налоговый вычетЕсли вычет ещё не исчерпан, налог уменьшится. Проверьте остаток вычета в приложении «Мой налог». Пример: при остатке вычета 3 000 руб. и доходе 100 000 руб. от физлица налог = 100 000 × 0,03 = 3 000 руб. (экономия 1 000 руб.).
- 5Шаг 5: Проверьте расчёт в приложении «Мой налог»Откройте приложение, сформируйте чек и посмотрите сумму налога к уплате. Если расхождение с вашим расчётом — проверьте данные. Например, при доходе 60 000 руб. от юрлица приложение покажет 3 600 руб. (с вычетом может быть меньше).