Владелец квартиры, сдающий ее посуточно · Пошагово
21 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать налог на посуточную аренду квартиры
Налог на посуточную аренду квартиры в 2026 году можно рассчитать по формуле: доход × налоговая ставка. Для самозанятых ставка 4% при сдаче физическим лицам (например, с дохода 100 000 руб. налог составит 4 000 руб.), для ИП на патенте — фиксированная сумма в зависимости от региона.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на посуточную аренду квартиры в 2026 году вам понадобятся: сумма дохода от аренды за месяц или год, выбранный налоговый режим (самозанятость, ИП на УСН или патенте), а также данные о расходах, если вы применяете УСН «доходы минус расходы». Например, если вы сдаёте квартиру посуточно и получаете 150 000 руб. в месяц, налог для самозанятого составит 6 000 руб. (4% от дохода от физлиц).
Пошаговый расчёт — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой налоговый статусВыберите, как вы зарегистрированы: самозанятый (НПД), ИП на УСН или ИП на патенте. Самозанятые платят 4% при сдаче физическим лицам и 6% — юридическим. ИП на УСН «доходы» — 6% от всех доходов. ИП на патенте — фиксированная сумма, не зависящая от дохода. Пример: если вы самозанятый и сдаёте квартиру физлицам, ставка 4%.
- 2Шаг 2: Рассчитайте ежемесячный доход от арендыПосчитайте, сколько вы зарабатываете в месяц. Например, квартира сдаётся за 3 500 руб. в сутки, занята 25 дней в месяц. Доход = 3 500 × 25 = 87 500 руб. Если есть несколько объектов, сложите доходы.
- 3Шаг 3: Определите налоговую базуДля самозанятых и ИП на УСН «доходы» налоговая база — весь полученный доход. Для УСН «доходы минус расходы» база = доходы минус подтверждённые расходы (коммуналка, уборка, ремонт). Пример: доход 87 500 руб., расходы 20 000 руб., база = 67 500 руб.
- 4Шаг 4: Выберите налоговую ставкуСамозанятые: 4% от дохода от физлиц, 6% от юрлиц. ИП на УСН «доходы»: 6% (в некоторых регионах до 1%). ИП на УСН «доходы минус расходы»: 15% (от 5 до 15% в регионах). ИП на патенте: фиксированная сумма, например, в Москве патент на аренду квартиры площадью до 50 кв. м может стоить 60 000 руб. в год.
- 5Шаг 5: Рассчитайте налог за месяцУмножьте налоговую базу на ставку. Пример для самозанятого: доход 87 500 руб., ставка 4%, налог = 87 500 × 0,04 = 3 500 руб. Для ИП на УСН «доходы»: 87 500 × 0,06 = 5 250 руб. Для УСН «доходы минус расходы»: (87 500 - 20 000) × 0,15 = 10 125 руб.
- 6Шаг 6: Учтите страховые взносы (для ИП)ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы: в 2026 году — 57 390 руб. (на 2026 год) руб. на пенсионное и 9 422 руб. на медицинское страхование, итого 63 080 руб. в год. На УСН «доходы» можно уменьшить налог на сумму взносов (до 50%). Пример: налог за год 63 000 руб., взносы 63 080 руб., налог к уплате = 63 000 - 31 500 = 31 500 руб.Застраховать квартиру →
- 7Шаг 7: Рассчитайте налог за годУмножьте ежемесячный налог на 12 или сложите налоги за каждый месяц. Для самозанятого с доходом 87 500 руб./мес: 3 500 × 12 = 42 000 руб. в год. Для ИП на УСН «доходы»: 5 250 × 12 = 63 000 руб., но с учётом вычета взносов — 31 500 руб.
- 8Шаг 8: Проверьте сроки уплаты и отчётностьСамозанятые платят налог до 25-го числа следующего месяца через приложение «Мой налог». ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля, октября и годовой налог до 30 апреля. ИП на патенте — оплата патента до его начала или частями. За просрочку — штраф 20-40% от суммы налога. Пример: не заплатили 10 000 руб. вовремя — штраф 2 000-4 000 руб.
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки для самозанятых: 4% для физлиц и 6% для юрлиц. Если сдаёте квартиру агентству, которое является юрлицом, применяйте 6%.
Не учитывают страховые взносы ИП. На УСН «доходы» можно уменьшить налог на сумму взносов, но многие этого не делают и переплачивают.
Забывают про региональные особенности: ставки УСН и стоимость патента могут отличаться. Например, в Санкт-Петербурге патент на аренду может быть дешевле, чем в Москве.
Частые вопросы
Какой налог платить, если я сдаю квартиру посуточно как самозанятый?
Если вы сдаёте квартиру физическим лицам, ставка налога на профессиональный доход (НПД) составляет 4% от дохода. Например, при доходе 100 000 руб. налог будет 4 000 руб. Если сдаёте юридическому лицу (например, агентству), ставка 6% — 6 000 руб.
Можно ли уменьшить налог на расходы при посуточной аренде?
Только если вы ИП на УСН «доходы минус расходы». Расходы должны быть подтверждены документами: коммунальные платежи, уборка, ремонт. Например, доход 200 000 руб., расходы 50 000 руб., налог 15% от 150 000 руб. = 22 500 руб. Самозанятые не могут вычитать расходы.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на патенте для посуточной аренды?
Для небольшого дохода (до 2,4 млн руб. в год) выгоднее самозанятость — ставка 4% без фиксированных взносов. Для высокого дохода патент может быть выгоднее: например, в Москве патент на квартиру до 50 кв. м стоит 60 000 руб. в год, а при самозанятости с дохода 3 млн руб. налог составит 120 000 руб.
Нужно ли платить налог, если квартира сдаётся редко?
Да, налог платится с каждого дохода. Если вы сдали квартиру на 2 дня за 7 000 руб., налог для самозанятого составит 280 руб. Даже разовая сдача облагается налогом. Неуплата грозит штрафом.
Какой штраф за неуплату налога на посуточную аренду?
Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, если нарушение совершено впервые, и 40% при повторном. Например, если вы не заплатили 15 000 руб. налога, штраф будет от 3 000 до 6 000 руб. Плюс пени за каждый день просрочки.