Человек, оформляющий дарственную на квартиру · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог на дарение квартиры в 2026
Налог на дарение квартиры в 2026 году платит только тот, кто не является близким родственником дарителя. Ставка налога — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Чтобы рассчитать сумму, нужно умножить кадастровую стоимость квартиры на ставку налога.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на дарение квартиры в 2026 году вам понадобятся: кадастровая стоимость квартиры (можно узнать на сайте Росреестра или в выписке ЕГРН), информация о вашем налоговом статусе (резидент или нерезидент РФ), а также сведения о родстве с дарителем. Если вы близкий родственник (супруг, родитель, ребенок, дедушка, бабушка, внук, брат или сестра), налог платить не нужно.
Пошаговый расчёт — 5 шагов
- 1Шаг 1: Определите, являетесь ли вы близким родственником дарителяНалог на дарение квартиры платят только одаряемые, которые не являются близкими родственниками дарителя. К близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры. Если вы входите в этот список, налог платить не нужно — вы освобождены от НДФЛ. Пример: Иван дарит квартиру своей дочери Марии. Мария — близкий родственник, налог = 0 руб.
- 2Шаг 2: Узнайте кадастровую стоимость квартирыКадастровая стоимость — это официальная оценка квартиры от государства. Её можно найти в выписке из ЕГРН или на сайте Росреестра. Именно эта стоимость используется для расчёта налога, а не рыночная. Пример: кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 руб.
- 3Шаг 3: Определите свой налоговый статусРезиденты РФ — это те, кто находится в России не менее 183 дней в году. Для них ставка налога — 13%. Нерезиденты платят 30%. Пример: Ольга — резидент РФ, поэтому её ставка 13%. Если бы она была нерезидентом, ставка была бы 30%.
- 4Шаг 4: Рассчитайте сумму налога по формулеФормула: Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога. Для резидентов: 5 000 000 × 13% = 650 000 руб. Для нерезидентов: 5 000 000 × 30% = 1 500 000 руб. Пример: Ольга (резидент) получила в дар квартиру кадастровой стоимостью 5 млн руб. Налог = 5 000 000 × 0,13 = 650 000 руб.
- 5Шаг 5: Учтите возможность имущественного вычетаОдаряемый может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 руб., если квартира не продаётся в ближайшие 3 года. Налог тогда считается с остатка: (5 000 000 - 1 000 000) × 13% = 520 000 руб. Пример: Ольга заявила вычет, налог снизился до 520 000 руб. Важно: вычет применяется один раз в жизни.
Частые ошибки при расчёте
Ошибка: считать налог с рыночной стоимости квартиры. На самом деле налог рассчитывается только с кадастровой стоимости.
Ошибка: думать, что дарение между дальними родственниками (дядя/племянник) освобождено от налога. Нет, они не близкие родственники, налог платится.
Ошибка: не подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. За пропуск срока — штраф.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если дарит муж жене?
Нет, супруги — близкие родственники, налог на дарение не платится.
Как узнать кадастровую стоимость квартиры?
Закажите выписку из ЕГРН через МФЦ или онлайн на сайте Росреестра. Стоимость выписки — около 400 руб.
Если квартира подарена нерезиденту, какой налог?
Нерезидент платит 30% от кадастровой стоимости. Например, при кадастровой стоимости 4 млн руб. налог = 1,2 млн руб.
Можно ли уменьшить налог, если квартира стоит меньше 1 млн руб.?
Да, если кадастровая стоимость меньше 1 млн руб., и вы применяете вычет, налог будет равен 0 руб. Например, стоимость 800 000 руб., вычет 1 млн руб., налог = 0.
Когда нужно платить налог и подавать декларацию?
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года, а налог уплатить до 15 июля. Например, если дарение в 2026 году, декларация подаётся до 30.04.2027, налог — до 15.07.2027.