Владелец квартиры, сдающий её в аренду · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог на аренду квартиры для самозанятых
Налог на аренду квартиры для самозанятых составляет 4% при доходах от физических лиц и 6% от юридических лиц. Например, при арендной плате 50 000 руб. в месяц от физлица налог равен 2 000 руб. (50 000 × 4%).
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога на аренду квартиры для самозанятых вам понадобятся: ежемесячная сумма арендной платы, статус арендатора (физическое или юридическое лицо), а также информация о возможных расходах (хотя самозанятые не учитывают расходы, важно знать, что налог платится с полного дохода). Пример: если вы сдаёте квартиру за 60 000 руб. в месяц физическому лицу, налог составит 2 400 руб. (60 000 × 4%).
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите ежемесячный доход от арендыЗапишите точную сумму, которую получаете от арендатора каждый месяц. Например, арендная плата составляет 45 000 руб. в месяц. Если платят раз в квартал — делите на 3. Доход указывается до вычета любых расходов.Застраховать квартиру →
- 2Шаг 2: Узнайте статус арендатораНалоговая ставка зависит от того, кто платит: физическое лицо (4%) или юридическое лицо/ИП (6%). Например, если арендатор — обычный человек, ставка 4%. Если арендатор — компания, ставка 6%.
- 3Шаг 3: Рассчитайте налог за месяцИспользуйте формулу: Налог = Доход × Ставка. Пример 1: доход 45 000 руб. от физлица → 45 000 × 4% = 1 800 руб. Пример 2: доход 70 000 руб. от юрлица → 70 000 × 6% = 4 200 руб.
- 4Шаг 4: Учтите налоговый вычет (бонус для новых самозанятых)При регистрации самозанятости вы получаете вычет 10 000 руб. на сумму налога. Он уменьшает налог, пока не исчерпается. Например, ваш налог за месяц 1 800 руб. — вычет списывает его полностью, пока не накопится 10 000 руб. экономии.
- 5Шаг 5: Сформируйте чек в приложении «Мой налог»После получения денег от арендатора вы обязаны выдать чек через приложение «Мой налог» или через банк-партнёр. В чеке указывается сумма и плательщик. Приложение автоматически рассчитает налог. Например, при получении 50 000 руб. от физлица чек покажет налог 2 000 руб.
- 6Шаг 6: Оплатите налог до 28 числа следующего месяцаНалог за предыдущий месяц нужно уплатить до 28-го числа. Например, налог за январь 2026 года — оплатить до 28 февраля. Если сумма налога меньше 100 руб., она переносится на следующий месяц. Пример: за февраль налог 1 800 руб. — оплата до 28 марта.
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки: применяют 4% к доходу от юрлица, а нужно 6%.
Не учитывают, что налог платится со всей суммы дохода, а не с разницы после расходов.
Забывают выдать чек арендатору, что грозит штрафом до 20% от суммы дохода.
Частые вопросы
Можно ли сдавать квартиру в аренду как самозанятый, если у меня есть основная работа?
Да, самозанятость не запрещает иметь основную работу по трудовому договору. Вы будете платить налог 4% или 6% только с доходов от аренды, а на основной работе — НДФЛ 13%.
Какой налог платить, если арендатор — ИП?
Если арендатор зарегистрирован как ИП, но платит как физическое лицо (не для бизнеса), ставка 4%. Если ИП использует квартиру в предпринимательской деятельности — ставка 6%. По умолчанию безопаснее применять 6%.
Что будет, если не платить налог?
За неуплату налога начисляется пеня (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) и штраф 20% от неуплаченной суммы. При умышленном уклонении штраф — 40%.
Можно ли уменьшить налог за счёт расходов на ремонт?
Нет, самозанятые не могут уменьшать налог на расходы. Налог платится со всего дохода. Однако вы можете зарегистрироваться как ИП на УСН «Доходы минус расходы», но это сложнее.
Какой лимит дохода для самозанятых в 2026 году?
Лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход от аренды превысит эту сумму, вы потеряете статус самозанятого и должны будете платить налоги как ИП или физлицо.