Как рассчитать налог УСН 6 процентов

Налог УСН 6% считается как 6% от всех доходов за год. Например, при доходе 2 000 000 ₽ налог составит 120 000 ₽. Но его можно уменьшить на страховые взносы до 50%.

Что понадобится для расчёта

Чтобы рассчитать налог УСН 6% за 2026 год, вам понадобятся: сумма всех доходов за год (наличные и безналичные поступления), сумма уплаченных страховых взносов за себя и за работников (если есть), а также ставка налога — 6% от доходов. Для ИП без работников налог можно уменьшить на всю сумму взносов, для ИП с работниками — не более чем на 50%.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите доходы за год
Сложите все поступления, которые признаются доходом при УСН 6%. Это выручка от продаж, внереализационные доходы (проценты по вкладам, безвозмездно полученное имущество). Например, ИП получил в 2026 году: 1 500 000 ₽ от продажи товаров и 50 000 ₽ процентов по вкладу. Итого доход = 1 550 000 ₽.
Создать сайт для бизнеса →
2
Шаг 2: Рассчитайте налог до вычета взносов
Умножьте общий доход на 6%. Пример: 1 550 000 ₽ × 6% = 93 000 ₽. Это сумма налога, которую нужно было бы заплатить, если бы не было вычета на страховые взносы.
Взять кредит на налоги →
3
Шаг 3: Посчитайте страховые взносы
ИП без работников платит фиксированные взносы за себя. В 2026 году фиксированный взнос — 57 390 руб. (на 2026 год) ₽ (на пенсионное и медицинское страхование). Если доход превышает 300 000 ₽, нужно доплатить 1% от суммы превышения. Пример: доход 1 550 000 ₽, превышение = 1 550 000 – 300 000 = 1 250 000 ₽, 1% = 12 500 ₽. Итого взносы = 57 390 руб. (на 2026 год) + 12 500 = 66 158 ₽.
Оформить карту с кэшбэком →
4
Шаг 4: Уменьшите налог на взносы
ИП без работников может уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов. В нашем примере налог 93 000 ₽, взносы 66 158 ₽, значит налог к уплате = 93 000 – 66 158 = 26 842 ₽. Если бы взносы были больше налога, налог был бы равен 0.
Оформить кредитную карту ВТБ →
5
Шаг 5: Учтите авансовые платежи
Налог платится авансом каждый квартал. Авансовый платёж за 1 квартал = доход за 1 квартал × 6% минус взносы, уплаченные в этом квартале. Например, доход за 1 квартал = 400 000 ₽, взносы = 16 000 ₽, аванс = 400 000 × 6% - 16 000 = 24 000 - 16 000 = 8 000 ₽. Аналогично за полугодие и 9 месяцев.
Сравнить цены ОСАГО →
6
Шаг 6: Заполните декларацию и уплатите налог
По итогам года заполните декларацию по УСН. Укажите годовой доход, исчисленный налог, уплаченные взносы и авансы. Налог к доплате за год = годовой налог минус авансы. В нашем примере годовой налог 26 842 ₽, авансы за 1 квартал 8 000 ₽, за полугодие 10 000 ₽, за 9 месяцев 5 000 ₽, итого авансов 23 000 ₽. К доплате: 26 842 – 23 000 = 3 842 ₽. Срок уплаты налога за 2026 год — до 30 апреля 2027 года.
Зарегистрировать домен →

Частые ошибки при расчёте

Не учитывают все доходы, например, поступления на расчётный счёт от возвратов или ошибочные переводы — их тоже нужно включать в доход.

Путают дату получения дохода: при УСН доход признаётся в день поступления денег (кассовый метод), а не в день отгрузки товара.

Забывают уменьшать налог на страховые взносы, уплаченные в том же налоговом периоде, или неправильно считают лимит в 50% для ИП с работниками.

Частые вопросы

Можно ли уменьшить налог на взносы, если я ИП с работниками?

Да, но не более чем на 50% от исчисленного налога. Например, если налог 100 000 ₽, а взносы 80 000 ₽, уменьшить можно только на 50 000 ₽.

Что делать, если я пропустил срок уплаты авансового платежа?

За каждый день просрочки начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы недоимки. Например, при просрочке 10 000 ₽ на 30 дней при ставке 7,5% пени = 10 000 × 14,2% (актуально на 05.07.2026) / 300 × 30 = 75 ₽.

Как рассчитать 1% от превышения дохода 300 000 ₽?

От годового дохода отнимите 300 000 ₽ и умножьте на 1%. Пример: доход 2 000 000 ₽, превышение = 1 700 000 ₽, 1% = 17 000 ₽.

Нужно ли платить налог, если доходов не было?

Если доходов не было, налог равен 0. Но декларацию всё равно нужно сдать (нулевую) до 30 апреля следующего года.

Какие КБК для уплаты налога УСН 6% в 2026 году?

Для налога: 182 1 05 01011 01 1000 110. Для пеней: 182 1 05 01011 01 2100 110. Для штрафов: 182 1 05 01011 01 3000 110.

налог199 ип58 предприниматель53 усн51 страховые взносы51 2026 год30 бухгалтерия28 расчет налога27 доходы18 налоговая ставка18 упрощенка9 кбк9 отчетность9 авансовый платеж8 бизнесмен3

При сдаче квартиры самозанятый платит налог 4% с дохода от физических лиц или 6% от юридических лиц и ИП. Например, при аренде за 50 000 руб. в месяц налог составит 2000 руб. (4%) или 3000 руб. (6%).

Как рассчитать чистый доход по договору ГПХ в 2026 году

Чистый доход по договору ГПХ в 2026 году = сумма вознаграждения − налог НДФЛ 13% (15% при доходе свыше 2,4 млн руб.) − страховые взносы 30,2% (если исполнитель — не ИП). Например, при вознаграждении 100 000 руб. на руки вы получите 86 900 руб.

Как рассчитать налог на проценты по вкладу

В 2026 году налог на проценты по вкладам платится с суммы превышения дохода над лимитом: 1 млн рублей × ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяца. Если ключевая ставка [[КЛЮЧЕВАЯ_СТАВКА]], необлагаемый лимит составит 210 000 рублей. Налог — 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн рублей) с превышения.

Как рассчитать зарплату после вычета алиментов и налогов

В 2026 году при зарплате 80 000 ₽ до вычета НДФЛ и алиментов на одного ребёнка (25%) на руки вы получите 52 200 ₽. Формула: (Зарплата до налогов – НДФЛ 13%) × (1 – процент алиментов).