Владелец квартиры в новостройке · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать имущественный вычет за квартиру
Имущественный вычет позволяет вернуть до 260 000 рублей из бюджета, если вы купили квартиру. Максимальная сумма расходов для вычета — 2 000 000 рублей, возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта имущественного вычета вам понадобятся: стоимость квартиры по договору купли-продажи (например, 3 500 000 рублей), сумма уплаченного за год НДФЛ (можно узнать из справки 2-НДФЛ), и если брали ипотеку — сумма уплаченных процентов. Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой можно получить вычет, ограничена 2 000 000 рублей, а на проценты по ипотеке — 3 000 000 рублей.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите стоимость квартиры для вычетаЕсли квартира стоит 3 500 000 рублей, для вычета берётся только 2 000 000 рублей, так как это максимальный лимит. Если квартира стоит 1 800 000 рублей, то вся сумма идёт в расчёт.
- 2Шаг 2: Рассчитайте сумму возврата за покупкуУмножьте сумму расходов на покупку (в пределах лимита) на 13%. Пример: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей. Это максимальная сумма, которую вы можете вернуть за покупку квартиры.
- 3Шаг 3: Учтите проценты по ипотекеЕсли вы брали ипотеку, то дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 3 000 000 рублей. Пример: вы заплатили 500 000 рублей процентов. Вычет = 500 000 × 13% = 65 000 рублей. Общий вычет = 260 000 + 65 000 = 325 000 рублей.
- 4Шаг 4: Сравните с уплаченным НДФЛ за годВычет можно получать только в пределах суммы НДФЛ, уплаченного за год. Если вы заработали 1 000 000 рублей и заплатили 130 000 рублей налога, то за год вернёте не больше 130 000 рублей. Остаток переносится на следующий год.
- 5Шаг 5: Определите, сколько лет будете получать вычетЕсли ваш годовой НДФЛ — 130 000 рублей, а общий вычет — 325 000 рублей, то на получение всей суммы уйдёт: 325 000 / 130 000 ≈ 2,5 года. То есть 3 года (с учётом округления).
- 6Шаг 6: Заполните декларацию 3-НДФЛДля получения вычета нужно подать декларацию в налоговую. Укажите в ней стоимость квартиры (2 000 000 рублей) и проценты (500 000 рублей). Сумма к возврату за год — не более уплаченного НДФЛ.
Частые ошибки при расчёте
Считать вычет от полной стоимости квартиры, если она больше 2 млн рублей. На самом деле лимит — 2 млн, остаток не учитывается.
Забывать про вычет по процентам по ипотеке, если квартира куплена в ипотеку. Это дополнительные деньги.
Пытаться получить вычет за один год, если годовой НДФЛ меньше суммы вычета. Остаток переносится на следующие годы.
Частые вопросы
Какую максимальную сумму можно вернуть по имущественному вычету?
Максимум 260 000 рублей за покупку квартиры (13% от 2 млн) и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке (13% от 3 млн). Итого до 650 000 рублей.
Можно ли получить вычет, если квартира куплена у родственника?
Нет, вычет не предоставляется, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья/сёстры).
Что делать, если я не работаю официально и не плачу НДФЛ?
Вы не можете получить вычет, так как не уплачиваете подоходный налог. Вычет возвращает именно уплаченный НДФЛ.
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную в новостройке, до подписания акта приёма-передачи?
Нет, право на вычет возникает только после подписания акта приёма-передачи и получения права собственности.
Как часто можно заявлять имущественный вычет?
Один раз в жизни. Если вы не использовали весь лимит (2 млн), то остаток можно перенести на другую покупку, но только один раз.