Владелец квартиры в ипотеку · FAQ
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как посчитать возврат НДФЛ за ипотечные проценты
Максимальная сумма возврата НДФЛ за ипотечные проценты — 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.). За год можно вернуть не больше уплаченного НДФЛ. Пример: при зарплате 100 000 руб./мес. вы заплатили 156 000 руб. налога — столько и вернёте за год.
Что такое возврат НДФЛ за ипотечные проценты?
Государство возвращает 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.). Например, если вы заплатили 500 000 руб. процентов за год, вернёте 65 000 руб. (500 000 × 13%). Ограничение: сумма возврата не может превышать уплаченный за год НДФЛ.
Все вопросы и ответы о расчёте
Какова максимальная сумма возврата НДФЛ за ипотечные проценты?
Максимум — 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.). Если проценты больше 3 млн, вернёте только 390 тыс.
Как рассчитать сумму возврата за год?
Умножьте уплаченные за год проценты на 13%. Пример: проценты 200 000 руб. × 13% = 26 000 руб. Но если ваш годовой НДФЛ меньше, вернёте только его.
Что делать, если уплаченных процентов меньше 3 млн?
Вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. Например, проценты 1,5 млн — вернёте 195 000 руб. (1,5 млн × 13%).
Можно ли вернуть НДФЛ за проценты по рефинансированной ипотеке?
Да, если новый кредит направлен на погашение старого. Сумма процентов суммируется по обоим кредитам, но не более 3 млн руб.
Какой документ подтверждает уплаченные проценты?
Справка из банка о сумме уплаченных процентов за год. Её запрашивают в отделении или личном кабинете.
Когда можно подать заявление на возврат?
На следующий год после уплаты процентов. Например, за проценты 2025 года — в 2026 году.
Как долго можно получать вычет?
Пока не исчерпаете лимит 3 млн руб. процентов. Если проценты за год меньше, остаток переносится на следующие годы.
Входит ли в вычет сумма основного долга?
Нет, вычет дают только на проценты. На основной долг есть отдельный имущественный вычет (до 260 000 руб.).
Какой налог возвращают: только НДФЛ 13%?
Да, возвращается ранее уплаченный НДФЛ по ставке 13%. Если вы платите налог как самозанятый (4% или 6%), вычет не положен.
Что если квартира куплена в браке?
Каждый супруг может получить вычет со своей доли процентов. Лимит 3 млн на каждого, если ипотека оформлена на обоих.
Можно ли получить вычет через работодателя?
Да, не дожидаясь конца года. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернётся вся сумма вычета.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполняете данные о доходах, процентах и прикладываете справку из банка.
Пример расчёта при зарплате 50 000 руб./мес.
Годовой доход 600 000 руб., НДФЛ 78 000 руб. Проценты за год 100 000 руб. Возврат: 13 000 руб. (100 000 × 13%). Так как 13 000 < 78 000, вернёте 13 000.
Пример расчёта при зарплате 200 000 руб./мес.
Годовой доход 2,4 млн руб., НДФЛ 312 000 руб. Проценты за год 400 000 руб. Возврат: 52 000 руб. (400 000 × 13%). Так как 52 000 < 312 000, вернёте 52 000.
Можно ли вернуть налог за проценты, уплаченные до 2014 года?
Да, но без ограничения в 3 млн руб. — возвращается 13% от всех уплаченных процентов. Например, проценты 5 млн — вернёте 650 000 руб.
Частые ошибки при расчёте
Путают вычет на проценты и на основную сумму долга. На проценты лимит 3 млн, на основную сумму — 2 млн.
Считают, что возвращают 13% от всей суммы кредита, а не от процентов.
Не учитывают, что годовой возврат не может превышать уплаченный НДФЛ.
Что сделать для точного расчёта
- 1Шаг 1: Узнайте сумму уплаченных процентов за годЗапросите в банке справку о сумме уплаченных процентов. Например, за 2025 год вы заплатили 250 000 руб. процентов.Подобрать страховку ипотеки →
- 2Шаг 2: Рассчитайте 13% от процентовУмножьте проценты на 0,13: 250 000 × 0,13 = 32 500 руб. Это потенциальный возврат.
- 3Шаг 3: Сравните с уплаченным НДФЛПосчитайте свой годовой НДФЛ: зарплата 80 000 руб./мес. × 12 × 13% = 124 800 руб. Если 32 500 < 124 800, вернёте 32 500. Если больше — только 124 800.
- 4Шаг 4: Подайте декларацию 3-НДФЛЗаполните декларацию в личном кабинете ФНС, приложите справку из банка и заявление на возврат. Деньги придут на счёт в течение 3–4 месяцев.
- 5Шаг 5: Повторяйте ежегодно до исчерпания лимитаКаждый год получайте справку и подавайте декларацию, пока общая сумма процентов не достигнет 3 млн руб. Например, при ежегодных процентах 200 000 руб. вы будете получать вычет 15 лет.