Бухгалтер на аутсорсе · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Формула расчета НДФЛ с зарплаты в 2026 году
В 2026 году НДФЛ с зарплаты рассчитывается по прогрессивной шкале: 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год, 15% — от 2,4 до 5 млн руб., 18% — от 5 до 20 млн руб., 20% — от 20 до 50 млн руб., 22% — свыше 50 млн руб. Например, с зарплаты 100 000 руб. в месяц налог составит 13 000 руб., а при зарплате 300 000 руб. в месяц — 45 000 руб. (15% с превышения над 200 000 руб.).
Что понадобится для расчёта
Для расчёта НДФЛ с зарплаты в 2026 году вам потребуется: размер начисленной заработной платы (до вычета налога), информация о налоговых вычетах (стандартные, социальные, имущественные) и знание прогрессивной шкалы ставок. Убедитесь, что вы знаете свой годовой доход, так как ставка зависит от общей суммы за год.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой годовой доходСложите все начисленные доходы за год, облагаемые НДФЛ. Например, если ваша зарплата 100 000 руб. в месяц, годовой доход = 100 000 × 12 = 1 200 000 руб. Это сумма до вычета налога.
- 2Шаг 2: Определите налоговую ставку по шкалеВ 2026 году действует прогрессивная шкала: 13% при доходе до 2,4 млн руб., 15% — от 2,4 до 5 млн руб., 18% — от 5 до 20 млн руб., 20% — от 20 до 50 млн руб., 22% — свыше 50 млн руб. Для годового дохода 1 200 000 руб. ставка = 13%.
- 3Шаг 3: Учтите налоговые вычеты (если есть)Стандартный вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 руб. в месяц, на третьего — 3 000 руб. Если у вас один ребёнок, вычет составит 1 400 × 12 = 16 800 руб. в год. Вычтите эту сумму из годового дохода: 1 200 000 - 16 800 = 1 183 200 руб.
- 4Шаг 4: Рассчитайте налог по ставке для каждой части доходаЕсли доход превышает порог, налог считается по частям. Например, при зарплате 300 000 руб. в месяц (годовой доход 3 600 000 руб.) первые 2 400 000 руб. облагаются по 13%, а оставшиеся 1 200 000 руб. — по 15%. Налог = 2 400 000 × 0,13 + 1 200 000 × 0,15 = 312 000 + 180 000 = 492 000 руб. в год.
- 5Шаг 5: Вычтите налог из зарплаты за месяцДля зарплаты 100 000 руб. в месяц без вычетов: налог = 100 000 × 0,13 = 13 000 руб. На руки вы получите 100 000 - 13 000 = 87 000 руб. Если есть вычет, например 1 400 руб., налог = (100 000 - 1 400) × 0,13 = 12 818 руб., на руки = 87 182 руб.
- 6Шаг 6: Проверьте итоговую сумму налога за годСложите налог за все месяцы или используйте годовой расчёт. Для зарплаты 100 000 руб. в месяц без вычетов: годовой налог = 13 000 × 12 = 156 000 руб. Если вычеты не применялись, сумма совпадает с расчётом по ставке 13% от 1 200 000 руб.
Частые ошибки при расчёте
Забывают учесть прогрессивную шкалу: считают весь доход по 13%, хотя часть должна облагаться по более высокой ставке.
Не учитывают налоговые вычеты на детей, что завышает сумму налога.
Путают базу для начисления: налог считается с начисленной зарплаты, а не с суммы на руки.
Частые вопросы
Какой НДФЛ с зарплаты 50 000 руб. в 2026 году?
Если годовой доход 600 000 руб. (50 000 × 12), ставка 13%. Налог в месяц = 50 000 × 0,13 = 6 500 руб. На руки — 43 500 руб.
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты 200 000 руб. в месяц?
Годовой доход 2 400 000 руб. — ровно порог. Ставка 13% для всей суммы. Налог в месяц = 200 000 × 0,13 = 26 000 руб. На руки — 174 000 руб.
Что изменилось в расчёте НДФЛ в 2026 году?
В 2026 году действуют ставки: 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн. Ранее пороги были другими.
Как учитываются вычеты на детей при расчёте НДФЛ?
Вычет предоставляется ежемесячно до достижения годового дохода 350 000 руб. Например, на одного ребёнка вычет 1 400 руб. в месяц, налоговая база уменьшается на эту сумму.
Нужно ли платить НДФЛ с премии и больничного?
Да, премии облагаются НДФЛ по той же шкале. Больничные также облагаются, но пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет — нет.