Калькулятор налога УСН
Рассчитайте налог по упрощённой системе налогообложения: выберите объект «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%), введите суммы — получите налог с учётом взносов.
Доходы за год₽
Налог к уплате99 342 ₽
Налог до вычета взносов180 000 ₽
Взносы ИП (вычет)−80 658 ₽
Взносы ИП всего80 658 ₽
Итого нагрузка (налог + взносы)180 000 ₽ (6%)
Реклама
Кредит для бизнеса от Альфа-Банка
Оборотный кредит для ИП и ООО на УСН. До 15 млн ₽, быстрое решение.
Узнать условия →УСН 6%: расчёт с уменьшением на взносы
ИП без работников с доходом 2 000 000 ₽ в год. Налог УСН 6%: 120 000 ₽. Фиксированные взносы в 2025 году: 53 658 ₽. Налог после уменьшения: 120 000 − 53 658 = 66 342 ₽. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽: (2 000 000 − 300 000) × 1% = 17 000 ₽. Итого взносов: 70 658 ₽. Эффективная налоговая нагрузка — около 6,9%.
УСН 15%: когда выгоднее
ИП с доходом 3 млн ₽ и расходами 2,4 млн ₽ (80%). Прибыль: 600 000 ₽. Налог 15%: 90 000 ₽. На УСН 6%: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽. Разница: 90 000 ₽ в пользу УСН 15%. Но нужно подтверждать расходы документами.
Частые вопросы
Что выгоднее: УСН 6% или 15%?
Зависит от доли расходов. Если расходы составляют менее 60% от доходов — выгоднее УСН «Доходы» (6%). Если более 60% — выгоднее «Доходы минус расходы» (15%). При расходах ровно 60% налог одинаков: 6% от доходов = 15% от 40% прибыли.
Можно ли уменьшить УСН 6% на страховые взносы?
Да. ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму фиксированных взносов — до 0. ИП с работниками и ООО — уменьшают налог максимум на 50% за счёт взносов с выплат работникам. Взносы должны быть уплачены в том же периоде.
Что такое минимальный налог на УСН 15%?
Если рассчитанный налог (доходы − расходы) × 15% оказался меньше 1% от доходов, платится минимальный налог — 1% от всех доходов. Это защита бюджета от убыточных деклараций. При убытке тоже нужно заплатить 1% от доходов.
Когда платить авансовые платежи по УСН?
Четыре раза в год: за I квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. Годовой налог: ООО — до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года. При просрочке начисляются пени.
Какие доходы не учитываются при УСН?
Не включаются: займы и кредиты (возвратные средства), вклады учредителей в уставный капитал, суммы по агентским договорам (только вознаграждение), НДС, предъявленный покупателям (если ИП или ООО платит НДС как упрощенец с 2025 года).