Федеральные базовые ставки: до 100 л.с. — 2,5 ₽/л.с., 100–150 л.с. — 3,5 ₽/л.с., 150–200 л.с. — 5 ₽/л.с., 200–250 л.с. — 7,5 ₽/л.с., свыше 250 л.с. — 15 ₽/л.с. Регионы вправе увеличивать ставки в 10 раз. Москва применяет ставку 75 ₽ для авто свыше 250 л.с.
Пример расчёта для Москвы
Автомобиль мощностью 180 л.с., зарегистрирован в Москве, владение полный год. Ставка в Москве для 150–200 л.с. — 45 ₽/л.с. Налог: 180 × 45 = 8 100 ₽. При владении 6 месяцев: 8 100 × 6/12 = 4 050 ₽.
Повышающий коэффициент на дорогие авто
Для легковых автомобилей стоимостью от 10 млн ₽ применяется коэффициент 3. Перечень таких автомобилей ежегодно публикует Минпромторг. Если ваша машина попала в список — налог умножается на 3 вне зависимости от региона.
Частые вопросы
Как рассчитывается транспортный налог?
Налог = мощность двигателя (л.с.) × налоговая ставка региона × количество месяцев владения / 12. Для дорогих автомобилей (от 10 млн ₽) применяется повышающий коэффициент. Ставки устанавливаются субъектами РФ в пределах федеральных лимитов.
Когда нужно платить транспортный налог?
Физические лица получают уведомление от ФНС и платят налог до 1 декабря следующего года. То есть налог за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года. Организации платят авансовые платежи ежеквартально.
Кто освобождён от транспортного налога?
Инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий, многодетные семьи (в большинстве регионов), владельцы автомобилей мощностью до 70–100 л.с. (зависит от региона). Электромобили в ряде регионов также освобождены от налога.
Нужно ли платить налог за проданный автомобиль?
Налог начисляется за каждый месяц владения. Если машина продана, например, в марте, налог будет за 3 месяца (январь–март). Важно своевременно снять автомобиль с учёта — пока он числится на вас в ГИБДД, налог начисляется.
Как снизить транспортный налог законно?
Переоформить автомобиль на льготника (инвалида или члена многодетной семьи), если это целесообразно. Зарегистрировать автомобиль в регионе с низкими ставками — это законно, но требует реальной регистрации. Своевременно снимать с учёта проданные машины.