Сотрудник с договором ГПХ или самозанятый · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать сумму на руки по договору ГПХ с НДФЛ
Чтобы узнать сумму на руки по договору ГПХ, нужно из общей суммы договора вычесть 13% НДФЛ. Например, если договор на 100 000 рублей, на руки вы получите 87 000 рублей (100 000 – 13 000). Если вы налоговый резидент и у вас нет вычетов, это стандартный расчёт.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта суммы на руки по договору ГПХ нужны всего два параметра: общая сумма вознаграждения по договору и ваш налоговый статус (резидент или нерезидент РФ). Если вы налоговый резидент (находитесь в России более 183 дней в году), ставка НДФЛ — 13% (или 15% при доходе свыше 5 млн рублей в год). Для нерезидентов ставка — 30%. Также учитывайте, что из договора может быть удержан аванс, если он выплачивался ранее.
Пошаговый расчёт — 5 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму договораНайдите в договоре ГПХ пункт о размере вознаграждения. Обычно это фиксированная сумма за весь объём работ. Например, договор на разработку сайта — 120 000 рублей. Эта цифра — база для расчёта налога.Зарегистрировать домен →
- 2Шаг 2: Проверьте налоговый статусВы являетесь налоговым резидентом РФ, если находитесь в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев. Для резидентов ставка НДФЛ — 13% (до 5 млн рублей дохода) или 15% (свыше 5 млн). Для нерезидентов — 30%. Пример: вы резидент, сумма договора 120 000 ₽. Ставка — 13%.
- 3Шаг 3: Рассчитайте НДФЛУмножьте сумму договора на ставку налога. Формула: НДФЛ = Сумма договора × Ставка. Для резидента: 120 000 × 0,13 = 15 600 ₽. Для нерезидента: 120 000 × 0,30 = 36 000 ₽. Если ваш годовой доход превышает 5 млн, то с суммы превышения ставка 15%. Например, при договоре на 6 млн НДФЛ = 5 млн × 13% + 1 млн × 15% = 650 000 + 150 000 = 800 000 ₽.
- 4Шаг 4: Вычтите аванс (если был)Если по договору вам уже выплачивали аванс, его сумма вычитается из итога. Например, аванс 30 000 ₽. Тогда НДФЛ считается с полной суммы договора, но на руки вы получите меньше. После удержания налога: 120 000 – 15 600 = 104 400 ₽. Если аванс уже получен, то на руки при окончательном расчёте: 104 400 – 30 000 = 74 400 ₽.
- 5Шаг 5: Получите сумму на рукиИтоговая сумма на руки = Сумма договора – НДФЛ – (аванс, если был). Пример без аванса: 120 000 – 15 600 = 104 400 ₽. С авансом: 120 000 – 15 600 – 30 000 = 74 400 ₽. Если вы нерезидент: 120 000 – 36 000 = 84 000 ₽ (без аванса).
Частые ошибки при расчёте
Путать ставки для резидентов и нерезидентов. Нерезиденты платят 30%, а не 13%.
Забывать про аванс. Если аванс уже выплачен, итоговая сумма на руки уменьшается.
Не учитывать порог в 5 млн рублей. Если годовой доход превышает 5 млн, ставка на превышение — 15%.
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ по договору ГПХ в 2026 году?
Для резидентов РФ — 13% при доходе до 5 млн рублей в год, 15% с суммы превышения. Для нерезидентов — 30%.
Нужно ли платить страховые взносы с договора ГПХ?
Да, заказчик обязан уплатить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (около 27,1% от суммы договора), но эти взносы не уменьшают вашу сумму на руки.
Могу ли я получить налоговый вычет по договору ГПХ?
Да, если вы резидент. Например, стандартный вычет на ребёнка (1 400 ₽ в месяц) уменьшает налогооблагаемую базу. Если у вас один ребёнок и договор на 120 000 ₽, база = 120 000 – 1 400 = 118 600 ₽, НДФЛ = 118 600 × 0,13 = 15 418 ₽, на руки = 104 582 ₽.
Что делать, если я самозанятый?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. НДФЛ не удерживается. Например, при договоре с физлицом на 100 000 ₽ налог = 4 000 ₽, на руки = 96 000 ₽.
Как рассчитать сумму договора, чтобы получить на руки желаемую сумму?
Если хотите получить на руки, например, 100 000 ₽, то сумма договора = 100 000 / (1 – 0,13) = 114 942,53 ₽. НДФЛ = 114 942,53 × 0,13 ≈ 14 942,53 ₽.