Как рассчитать НДФЛ с аренды квартиры

Зачем знать, как рассчитать НДФЛ с аренды квартиры

Если вы сдаёте квартиру, полученный доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Для резидентов РФ ставка — 13%, для нерезидентов — 30%. Например, при ежемесячной арендной плате 25 000 ₽ налог составит 3 250 ₽ в месяц. В этой статье мы пошагово разберём, как самостоятельно рассчитать налог, какие вычеты можно применить и как избежать штрафов.

Что влияет на расчёт — 5 факторов

1. 1
   Фактор 1: Статус налогоплательщика (резидент или нерезидент)

   Резиденты платят 13% с дохода, нерезиденты — 30%. Резидентом считается человек, находящийся в России не менее 183 дней в году. Пример: пенсионер Иванов — резидент, сдаёт квартиру за 30 000 ₽/мес. Налог = 30 000 × 13% = 3 900 ₽/мес. Если бы он был нерезидентом, налог составил бы 9 000 ₽/мес.
2. 2
   Фактор 2: Размер арендной платы

   Налог рассчитывается от общей суммы дохода за год. Пример: аренда 20 000 ₽/мес. Годовой доход = 20 000 × 12 = 240 000 ₽. НДФЛ = 240 000 × 13% = 31 200 ₽.
3. 3
   Фактор 3: Наличие профессионального налогового вычета

   Если вы ИП или самозанятый, можно учесть расходы на содержание квартиры (коммуналка, ремонт). Пример: годовой доход 300 000 ₽, расходы 50 000 ₽. Налог = (300 000 – 50 000) × 13% = 32 500 ₽ вместо 39 000 ₽.
4. 4
   Фактор 4: Использование патента (для ИП)

   ИП на патенте платит фиксированную сумму, а не 13% от дохода. Например, патент на сдачу квартиры в Москве стоит около 20 000 ₽ в год, независимо от реального дохода.
5. 5
   Фактор 5: Наличие льгот для пенсионеров

   Пенсионеры не освобождаются от НДФЛ с аренды. Но они могут применять стандартные вычеты (например, имущественный). Пример: пенсионер получил доход 200 000 ₽, заявил вычет 50 000 ₽ на лечение. Налог = (200 000 – 50 000) × 13% = 19 500 ₽.

Частые ошибки при расчёте

Частые вопросы