Самозанятый репетитор · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Пример расчёта налогов самозанятого при доходе 50 000 рублей
При доходе 50 000 рублей налог для самозанятого репетитора составит 2 000 рублей (ставка 4% для физлиц) или 3 000 рублей (ставка 6% для юрлиц), если не применять налоговый вычет в 10 000 рублей. С учётом вычета налог будет ещё меньше.
Как рассчитать налог самозанятого при доходе 50 000 рублей?
Если вы самозанятый репетитор и заработали 50 000 рублей, налог составит 2 000 рублей (при работе с физлицами) или 3 000 рублей (при работе с юрлицами). Однако есть налоговый вычет в 10 000 рублей, который уменьшает ставку: с вычетом налог будет 1 000 или 1 500 рублей соответственно. Разберём всё по шагам.
Все вопросы и ответы о расчёте
Какая ставка налога для самозанятого репетитора в 2026 году?
Ставка налога на профессиональный доход (НПД) зависит от того, кто ваш клиент. Если вы работаете с физическими лицами, ставка — 4% от дохода. Если с юридическими лицами или ИП — 6%. Например, при доходе 50 000 рублей от физлица налог составит 50 000 × 4% = 2 000 рублей. От юрлица: 50 000 × 6% = 3 000 рублей.
Как рассчитать налог самозанятого, если доход 50 000 рублей от физлиц?
Формула: налог = доход × 4%. Пример: 50 000 × 0,04 = 2 000 рублей. Именно столько нужно заплатить в налоговую, если не использовать вычет.
Как рассчитать налог самозанятого, если доход 50 000 рублей от юрлиц?
Формула: налог = доход × 6%. Пример: 50 000 × 0,06 = 3 000 рублей. Эта ставка применяется, если вы, например, проводите занятия для компании или ИП.
Что такое налоговый вычет в 10 000 рублей для самозанятых?
При регистрации самозанятому даётся налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он уменьшает ставку: для доходов от физлиц ставка снижается с 4% до 3% (пока вычет не исчерпан), для юрлиц — с 6% до 4%. Вычет действует, пока сумма налога, уменьшенного за счёт вычета, не достигнет 10 000 рублей. То есть вы экономите максимум 10 000 рублей.
Как применить налоговый вычет при расчёте налога с 50 000 рублей?
Если вы используете вычет, то налог считается так: для физлиц — доход × 3% (вместо 4%), для юрлиц — доход × 4% (вместо 6%). Пример: 50 000 рублей от физлица: 50 000 × 3% = 1 500 рублей (экономия 500 рублей). От юрлица: 50 000 × 4% = 2 000 рублей (экономия 1 000 рублей). Вычет применяется автоматически в приложении «Мой налог».
Сколько будет налог с 50 000 рублей, если я репетитор и работаю с физлицами?
Без вычета: 50 000 × 4% = 2 000 рублей. С вычетом: 50 000 × 3% = 1 500 рублей. Разница — 500 рублей.
Сколько будет налог с 50 000 рублей, если я работаю с юрлицами?
Без вычета: 50 000 × 6% = 3 000 рублей. С вычетом: 50 000 × 4% = 2 000 рублей. Разница — 1 000 рублей.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог платится раз в месяц, до 25-го числа следующего месяца. Например, за доход в мае 2026 года нужно заплатить до 25 июня 2026 года. Сумму рассчитывает приложение «Мой налог» автоматически.
Что будет, если не платить налог вовремя?
За каждый день просрочки начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы налога. Например, если вы задолжали 2 000 рублей и просрочили 10 дней при ставке 7,5%, пеня составит: 2 000 × 14,2% (актуально на 04.07.2026) / 300 × 10 = 5 рублей. Также возможен штраф 20% от неуплаченной суммы.
Можно ли уменьшить налог за счёт расходов?
Нет, для самозанятых не предусмотрен учёт расходов. Налог считается только с дохода. Однако вы можете использовать налоговый вычет в 10 000 рублей, который уменьшает ставку.
Как зарегистрироваться самозанятым репетитором?
Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС. Понадобится паспорт и ИНН. Регистрация бесплатная и занимает несколько минут.
Какой максимальный доход у самозанятого в 2026 году?
Максимальный годовой доход для самозанятых — 2,4 миллиона рублей. Если вы заработаете больше, придётся перейти на другой налоговый режим, например, ИП.
Нужно ли платить страховые взносы самозанятому?
Нет, самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов. Однако вы можете добровольно платить взносы в ПФР, чтобы формировать пенсию. Минимальный взнос в 2026 году — около 42 000 рублей в год.
Как подтвердить доход самозанятого для кредита или ипотеки?
Можно предоставить справку из приложения «Мой налог» о доходах за нужный период. Банки принимают такие справки. Например, при доходе 50 000 рублей в месяц за полгода справка покажет 300 000 рублей.
Что делать, если клиент просит чек?
Самозанятый обязан выдавать чек клиенту. Это можно сделать через приложение «Мой налог» — чек формируется автоматически и отправляется клиенту на email или в мессенджер. За невыдачу чека штраф — 20% от суммы.
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки: 4% для физлиц и 6% для юрлиц. Например, если репетитор занимается с компанией, а считает налог по 4%, то недоплатит налог.
Забывают про налоговый вычет в 10 000 рублей. Многие самозанятые не знают, что ставка может быть 3% или 4% вместо 4% или 6%.
Округляют сумму налога не в ту сторону. Налог нужно округлять до полного рубля: менее 50 копеек отбрасывается, 50 и более — округляется вверх. Например, 1 500,50 рубля станет 1 501 рубль.
Что сделать для точного расчёта
- 1Шаг 1: Определите, кто ваш клиентЕсли клиент — физическое лицо, ставка 4% (или 3% с вычетом). Если юридическое лицо или ИП — 6% (или 4% с вычетом). Пример: вы провели занятие с учеником-физлицом — ставка 4%.
- 2Шаг 2: Рассчитайте налог без вычетаУмножьте доход на ставку. Пример: доход 50 000 рублей от физлица: 50 000 × 4% = 2 000 рублей. Запишите эту сумму.
- 3Шаг 3: Учтите налоговый вычетЕсли вы ещё не исчерпали вычет в 10 000 рублей, используйте пониженную ставку. Для физлиц: 50 000 × 3% = 1 500 рублей. Для юрлиц: 50 000 × 4% = 2 000 рублей. Вычет применяется автоматически в приложении «Мой налог».
- 4Шаг 4: Проверьте итоговую сумму в приложенииПосле формирования чека в «Мой налог» приложение покажет точную сумму налога к уплате. Например, для дохода 50 000 рублей от физлица с вычетом — 1 500 рублей.
- 5Шаг 5: Заплатите налог до 25-го числаПереведите сумму налога через приложение «Мой налог» или по реквизитам. Например, до 25 июня за майский доход. Просрочка грозит пенями.