Человек, оформивший ипотеку с господдержкой · FAQ
21 мая 2026 г. · 6 мин чтения
Сколько составит налоговый вычет по процентам ипотеки: пример расчета
Максимальный налоговый вычет по процентам ипотеки — 390 000 рублей (13% от 3 млн руб.). Если вы купили квартиру в 2026 году за 5 млн руб. с первоначальным взносом 1,5 млн руб. и кредитом 3,5 млн руб. под 6% годовых, за первый год вы сможете вернуть до 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 руб. за весь срок.
Что такое налоговый вычет по процентам ипотеки?
Налоговый вычет по процентам ипотеки — это возврат 13% от уплаченных банку процентов по целевым кредитам на жильё. Лимит вычета — 3 млн рублей, то есть максимальная сумма возврата — 390 000 рублей. Например, если за 2026 год вы заплатили процентов на 200 000 руб., государство вернёт 26 000 руб. (200 000 × 13%).
Все вопросы и ответы о расчёте
Какова максимальная сумма налогового вычета по процентам ипотеки в 2026 году?
Максимальная сумма вычета — 3 000 000 рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей. Это значит, что если вы заплатили процентов больше 3 млн руб., вычет всё равно будет считаться от 3 млн.
Как рассчитать налоговый вычет по процентам ипотеки на конкретном примере?
Пример: вы взяли ипотеку 3,5 млн руб. на 20 лет под 6% годовых. За первый год проценты составят примерно 210 000 руб. (3 500 000 × 6%). Вычет = 210 000 × 13% = 27 300 руб. Эту сумму вы сможете вернуть, подав декларацию 3-НДФЛ за 2026 год.
Можно ли получить вычет по процентам, если ипотека оформлена с господдержкой?
Да, можно. Льготная ставка (например, 6% годовых) не отменяет права на вычет. Вычет предоставляется на фактически уплаченные проценты, независимо от программы. Главное — кредит целевой (на покупку или строительство жилья).
Какие документы нужны для получения вычета по процентам?
Потребуются: справка 2-НДФЛ от работодателя, декларация 3-НДФЛ, копия кредитного договора, график погашения и справка из банка о сумме уплаченных процентов за год, а также договор купли-продажи и акт приёма-передачи квартиры.
Можно ли вернуть вычет по процентам, если квартира куплена в 2026 году?
Да, но право на вычет возникает с года, в котором зарегистрировано право собственности (или подписан акт приёма-передачи в новостройке). Подавать декларацию можно на следующий год, то есть в 2027 году за 2026-й.
Что выгоднее: получать вычет через работодателя или через налоговую?
Через работодателя — быстрее: вы не ждёте окончания года, а сразу получаете зарплату без удержания НДФЛ. Через налоговую — раз в год возвращаете всю сумму сразу. Выбор зависит от ваших потребностей. Оба способа доступны.
Как рассчитать вычет, если ипотека взята в браке?
Супруги могут распределить вычет в любых долях, например 50/50. Если квартира в совместной собственности, каждый может заявить вычет по процентам в пределах 3 млн руб. (максимум 390 тыс. руб. на каждого). Пример: проценты за год 300 000 руб., каждый супруг заявляет по 150 000 руб., возврат по 19 500 руб.
Можно ли перенести вычет по процентам на следующий год, если он не использован полностью?
Да, если сумма уплаченных процентов меньше лимита, остаток переносится на следующие годы до полного использования 3 млн руб. Например, в первый год вы заявили 200 000 руб., остаток 2 800 000 руб. можно будет использовать в последующие годы.
Влияет ли рефинансирование ипотеки на вычет по процентам?
Если новый кредит также целевой (на погашение ипотеки), вычет сохраняется. Вы продолжаете получать возврат по уплаченным процентам в новом банке. Главное — чтобы в договоре было указано, что кредит выдаётся на рефинансирование ипотеки.
Какой лимит вычета по процентам действует для ипотеки, взятой до 2014 года?
Для кредитов, оформленных до 1 января 2014 года, лимит вычета по процентам не ограничен — можно вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов. Например, если за весь срок выплачено 5 млн руб. процентов, возврат составит 650 000 руб.
Что делать, если я потерял справку об уплаченных процентах?
Обратитесь в банк, выдавший ипотеку. Банк обязан предоставить справку о сумме уплаченных процентов за нужный период. Это бесплатно, обычно готовят за 3–5 рабочих дней.
Можно ли получить вычет по процентам, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка?
Да, родители могут получить вычет, если квартира куплена за их счёт и оформлена на ребёнка. Вычет предоставляется в пределах лимита (3 млн руб. по процентам) на каждого родителя в долях, но не более фактически уплаченных процентов.
Как рассчитать вычет, если часть ипотеки погашена материнским капиталом?
Материнский капитал не облагается налогом, поэтому на сумму, погашенную маткапиталом, вычет не предоставляется. Вычет рассчитывается только с процентов, уплаченных из собственных средств. Например, если проценты за год составили 200 000 руб., а 50 000 руб. погашено маткапиталом, вычет будет с 150 000 руб. (возврат 19 500 руб.).
Когда истекает срок подачи декларации на вычет по процентам?
Декларацию 3-НДФЛ можно подать в любое время в течение трёх лет после окончания года, в котором уплачены проценты. Например, за 2026 год — до 30 апреля 2027 года (для возврата), но можно и позже, в течение 2027–2029 годов.
Можно ли получить вычет по процентам, если я не работаю официально?
Нет, вычет предоставляется только с суммы уплаченного НДФЛ. Если у вас нет официального дохода, облагаемого по ставке 13%, вернуть налог не получится. Исключение — если вы сдаёте имущество в аренду и платите налог, или имеете другие облагаемые доходы.
Частые ошибки при расчёте
Ошибка 1: Путают лимит вычета по процентам (3 млн руб.) с лимитом вычета по стоимости жилья (2 млн руб.). Это разные вычеты, их можно получать одновременно.
Ошибка 2: Считают вычет от всей суммы кредита, а не от уплаченных процентов. Вычет даётся только на проценты, а не на тело кредита.
Ошибка 3: Забывают, что вычет можно получать ежегодно, пока не исчерпан лимит. Многие думают, что вычет даётся один раз и на всю сумму процентов сразу.
Что сделать для точного расчёта
- 1Шаг 1: Узнайте сумму уплаченных процентов за годЗапросите в банке справку о сумме уплаченных процентов по ипотеке за 2026 год. Например, по кредиту 3,5 млн руб. под 6% годовых проценты составят около 210 000 руб.Сравнить страховки для ипотеки →
- 2Шаг 2: Подготовьте документы о доходахПолучите справку 2-НДФЛ от работодателя за 2026 год. Если ваш доход 50 000 руб. в месяц, за год вы заплатили НДФЛ 78 000 руб. (50 000 × 12 × 13%). Это максимум, который можно вернуть за год.
- 3Шаг 3: Заполните декларацию 3-НДФЛИспользуйте программу «Декларация» на сайте nalog.ru. Укажите сумму процентов (например, 210 000 руб.) и личные данные. Программа автоматически рассчитает возврат.
- 4Шаг 4: Подайте декларацию в налоговуюОтправьте декларацию через личный кабинет налогоплательщика или лично в ИФНС. К декларации приложите копии документов: кредитный договор, справку о процентах, договор купли-продажи.
- 5Шаг 5: Получите возврат на счётПосле камеральной проверки (до 3 месяцев) налоговая перечислит сумму возврата на ваш банковский счёт. Например, 27 300 руб. за первый год. На следующий год процедуру можно повторить с остатком процентов.