Сколько платить налога самозанятому стоматологу
Самозанятый стоматолог платит налог 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц. Например, при выручке 100 000 рублей от пациентов налог составит 4 000 рублей, а при работе с клиникой — 6 000 рублей. Годовая экономия на страховых взносах достигает 45 000 рублей по сравнению с ИП.
В чём разница в расчёте налога для самозанятого стоматолога
Самозанятый стоматолог платит налог по двум ставкам: 4% с доходов от физических лиц (пациентов) и 6% с доходов от юридических лиц (стоматологических клиник). В отличие от ИП, самозанятый не платит фиксированные страховые взносы (в 2026 году — 45 000 рублей), но и не формирует пенсионные права. Разберём на конкретных цифрах.
Сравнение: самозанятый стоматолог vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятый | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Ставка налога на доход от физлиц | 4% | 6% |
| Ставка налога на доход от юрлиц | 6% | 6% |
| Фиксированные страховые взносы (2026) | 0 рублей | 45 000 рублей в год |
| Налог с дохода 1 000 000 руб. (только физлица) | 40 000 руб. (4%) | 60 000 руб. + 45 000 руб. взносы = 105 000 руб. |
| Налог с дохода 1 000 000 руб. (только юрлица) | 60 000 руб. (6%) | 60 000 руб. + 45 000 руб. = 105 000 руб. |
| Максимальный годовой доход | 2 400 000 рублей | не ограничен |
| Пенсионные отчисления | не формируются (можно добровольно) | формируются автоматически |
| Необходимость кассового аппарата | не нужен (чеки в приложении) | нужен (кроме случаев с БСО) |
Когда выгоднее самозанятость, а когда ИП
Самозанятость выгоднее при годовом доходе до 2 400 000 рублей, особенно если работаете только с физическими лицами. Например, при доходе 1 500 000 рублей от пациентов самозанятый заплатит 60 000 рублей налога, а ИП — 90 000 рублей налога плюс 45 000 рублей взносов, итого 135 000 рублей. Если доход превышает 2 400 000 рублей или вы планируете нанимать сотрудников, выбирайте ИП. Также ИП предпочтительнее, если важны пенсионные накопления.