Бухгалтер на зарплате · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать зарплату с налогами и взносами в 2026
Чтобы рассчитать зарплату с налогами и взносами в 2026 году, используйте формулу: на руки = начисленная зарплата - НДФЛ (13% или 15% при доходе свыше 2,4 млн руб. в год). Например, при окладе 50 000 руб. НДФЛ составит 6 500 руб., а на руки вы получите 43 500 руб.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта зарплаты с налогами и взносами в 2026 году вам потребуются: начисленная зарплата (оклад, премии, надбавки), ставка НДФЛ (13% для дохода до 2,4 млн руб. в год, 15% для превышения), ставки страховых взносов (30% в пределах единой предельной базы, 15,1% сверх неё). Также учтите налоговые вычеты, если они применимы.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите начисленную зарплатуВозьмите сумму оклада, премий и надбавок за месяц. Например, оклад 50 000 руб., ежемесячная премия 10 000 руб. Итого начислено: 60 000 руб.Оформить кредит наличными →
- 2Шаг 2: Рассчитайте НДФЛПримените ставку 13% к начисленной сумме, если годовой доход не превышает 2,4 млн руб. Пример: 60 000 руб. × 13% = 7 800 руб. Если доход превышает 2,4 млн руб., с суммы превышения ставка 15%.Оформить карту Драйв →
- 3Шаг 3: Учтите налоговые вычетыСтандартный вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3 000 руб. Например, если у вас двое детей, вычет составит 2 800 руб. Тогда налоговая база: 60 000 - 2 800 = 57 200 руб. НДФЛ: 57 200 × 13% = 7 436 руб.Оформить кредитную карту ВТБ →
- 4Шаг 4: Вычислите зарплату на рукиИз начисленной суммы вычтите НДФЛ. Пример: 60 000 - 7 436 = 52 564 руб. на руки. Если вычетов не было: 60 000 - 7 800 = 52 200 руб.Сравнить кредитные карты →
- 5Шаг 5: Рассчитайте страховые взносы за сотрудникаРаботодатель платит взносы сверх зарплаты. В 2026 году единая предельная база — 2 400 000 руб. в год. В пределах базы ставка 30%, сверх — 15,1%. Пример: при зарплате 60 000 руб. в месяц за год 720 000 руб., что меньше базы. Взносы: 60 000 × 30% = 18 000 руб. в месяц.Зарегистрировать домен →
- 6Шаг 6: Учтите дополнительные отчисленияЕсли сотрудник работает во вредных условиях, добавляются взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5%). Например, при ставке 0,2%: 60 000 × 0,2% = 120 руб. Итого общая сумма расходов работодателя: 60 000 (зарплата) + 18 000 (взносы) + 120 (травматизм) = 78 120 руб.Купить ОСАГО →
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки НДФЛ: применяют 15% ко всему доходу, а не только к сумме превышения 2,4 млн руб.
Забывают учитывать налоговые вычеты на детей, из-за чего переплачивают налог.
Ошибочно считают, что страховые взносы вычитаются из зарплаты работника — на самом деле их платит работодатель сверх оклада.
Частые вопросы
Как рассчитать НДФЛ, если годовой доход превысил 2,4 млн руб.?
До 2,4 млн руб. применяется ставка 13%, с суммы превышения — 15%. Например, при годовом доходе 3 млн руб.: первые 2,4 млн × 13% = 312 000 руб., оставшиеся 600 000 × 15% = 90 000 руб. Итого НДФЛ: 402 000 руб.
Какие налоговые вычеты можно применить в 2026 году?
Стандартные вычеты: на первого и второго ребёнка — по 1 400 руб., на третьего — 3 000 руб. Социальные вычеты (лечение, обучение) — до 120 000 руб. в год. Имущественный вычет при покупке жилья — до 2 млн руб. (возврат 260 000 руб.).
Какой процент страховых взносов платит работодатель в 2026 году?
В пределах единой предельной базы (2,4 млн руб. в год) — 30%, сверх базы — 15,1%. Дополнительно взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса риска.
Влияют ли страховые взносы на зарплату сотрудника?
Нет, страховые взносы уплачиваются работодателем из своих средств и не вычитаются из зарплаты сотрудника. Сотрудник получает зарплату за вычетом только НДФЛ.
Как рассчитать зарплату на руки, если есть аванс?
НДФЛ удерживается со всей начисленной зарплаты за месяц, включая аванс. Например, при окладе 50 000 руб. и авансе 20 000 руб.: НДФЛ = 50 000 × 13% = 6 500 руб. На руки за вычетом аванса: 50 000 - 6 500 - 20 000 = 23 500 руб. (вторая часть зарплаты).