Как рассчитать таможенную стоимость товара

Таможенная стоимость товара — это цена сделки, увеличенная на расходы по доставке до границы РФ. Для товара стоимостью €1000 и доставкой €200 таможенная стоимость составит €1200.

Что понадобится для расчёта

Для расчёта таможенной стоимости потребуются: инвойс (счёт-фактура) с ценой товара, договор международной купли-продажи, транспортные документы (коносамент, CMR, авианакладная), счет за доставку и страховку. Если товар ввозит физлицо — чек или скриншот оплаты из интернет-магазина.

Пошаговый расчёт — 6 шагов

1
Шаг 1: Определите цену сделки
Цена сделки — это сумма, фактически уплаченная за товар. Например, вы купили партию смартфонов за €10 000. Если есть скидка от поставщика, учитывайте её. Пример: цена по инвойсу = €10 000. Это база для расчёта.
Зарегистрировать домен для сайта →
2
Шаг 2: Добавьте расходы на доставку до границы РФ
К цене сделки прибавляются все расходы по транспортировке, погрузке, разгрузке и страховке до момента пересечения границы РФ. Пример: доставка морем из Китая до порта Санкт-Петербург — €1500, страховка — €200. Итого расходы = €1700. Таможенная стоимость = €10 000 + €1700 = €11 700.
Купить авиабилет для командировки →
3
Шаг 3: Учтите лицензионные платежи и роялти
Если вы платите лицензионные отчисления за использование бренда или патента, они тоже включаются в таможенную стоимость. Пример: за использование логотипа вы платите €500 в год. Если товар ввозится один раз, добавьте €500 к таможенной стоимости. Итого: €11 700 + €500 = €12 200.
4
Шаг 4: Рассчитайте таможенную пошлину
Ставка пошлины зависит от кода ТН ВЭД. Например, для смартфонов ставка 0% (в 2026 году на многие электронные товары пошлина 0%). Если ставка 5%, пошлина = 5% от €12 200 = €610. Если пошлина специфическая (например, €0,5 за кг), умножайте на вес. Пример: вес партии 200 кг, пошлина = 200 * €0,5 = €100.
5
Шаг 5: Начислите НДС
НДС начисляется на сумму таможенной стоимости + пошлина. Ставка НДС для большинства товаров — 20%. Пример: таможенная стоимость €12 200, пошлина €610, база для НДС = €12 810. НДС = 20% от €12 810 = €2562. Для некоторых товаров (детское питание, медикаменты) ставка 10%.
6
Шаг 6: Учтите таможенный сбор
Таможенный сбор за оформление фиксирован. Для товаров стоимостью до €200 — бесплатно, от €200 до €1000 — €1, €1000–€10 000 — €2, €10 000–€100 000 — €3, свыше €100 000 — €5. Пример: таможенная стоимость €12 200, сбор = €3. Итоговая сумма платежей: пошлина (€610) + НДС (€2562) + сбор (€3) = €3175. Общая стоимость растаможки = €3175.
Сравнить полисы ОСАГО →

Частые ошибки при расчёте

Не включают стоимость доставки до границы РФ, занижая таможенную стоимость — это грозит штрафом и корректировкой.

Путают условия поставки Incoterms: например, при EXW все расходы по доставке до границы нужно добавлять, а при CIP — часть уже включена.

Игнорируют лицензионные платежи: если вы платите роялти за товарный знак, это должно быть добавлено к цене сделки.

Неправильно определяют код ТН ВЭД, из-за чего применяется неверная ставка пошлины.

Забывают про НДС на транспортные расходы, если они включены в счёт от перевозчика.

Частые вопросы

Как рассчитать таможенную стоимость для посылки из AliExpress?

Для физических лиц беспошлинный лимит в 2026 году — €200 в месяц. Если товар стоит €250, таможенная стоимость = €250, пошлина = 15% от суммы превышения (€50 * 15% = €7,5), плюс сбор €1.

Что такое таможенная стоимость при импорте оборудования?

Это цена оборудования по контракту плюс все расходы по доставке до границы РФ, включая страховку и погрузку. Например, станок €50 000, доставка €3000, страховка €500 — таможенная стоимость €53 500.

Как метод 6 (резервный) применяется для расчёта?

Если нельзя использовать цену сделки, таможня может применить резервный метод на основе данных по аналогичным товарам. Например, если ваш товар уникален, стоимость определят по ценам на похожие товары из других деклараций.

Нужно ли включать стоимость упаковки в таможенную стоимость?

Да, стоимость упаковки (коробки, паллеты, обрешётка) и работ по упаковке включается в таможенную стоимость, если они не выделены отдельно в инвойсе.

Как рассчитываются таможенные платежи для автомобиля из Японии?

Таможенная стоимость = цена авто + доставка + страховка. Пошлина: для авто с бензиновым двигателем объёмом до 1,5 л — 48% от стоимости, но не менее €2,5 за см³. НДС 20%. Пример: авто €8000, доставка €1500, итого €9500. Пошлина = €9500 * 48% = €4560. НДС = (€9500+€4560)*20% = €2812. Сбор €3. Итого платежи = €7375.

ндс5 посылка3 алиэкспресс2 таможен брокер1 физическ лицо1 юридическ лицо1 таможен стоим1 растаможк1 таможен пошлин1 ввоз товар1 декларировани1 инкотермс1 пошлин1 таможен сбор1 гтд1

Таможенные платежи при импорте из Китая = таможенная стоимость (цена товара + доставка до границы) × ставка пошлины + НДС (20% от (таможенная стоимость + пошлина)). Например, для товара стоимостью 500 000 руб. с доставкой 50 000 руб. и пошлиной 5% итоговая сумма составит 137 500 руб.

Как определить точку безубыточности склада: пример расчёта

Точка безубыточности склада — это минимальный объём хранения (в паллетоместах или тоннах), при котором доходы покрывают все расходы. Формула: BEP = Постоянные затраты / (Цена за паллетоместо в месяц – Переменные затраты на паллетоместо). Например, при постоянных затратах 1 500 000 руб., цене 5 000 руб./паллетоместо и переменных 1 000 руб. точка безубыточности составит 375 паллетомест в месяц.

Формула расчета таможенной пошлины в 2026 году

Таможенная пошлина в 2026 году рассчитывается по формуле: ТП = ТС × Ставка (в % от таможенной стоимости) + (ТС × Ставка акциза) × НДС. Например, для товара стоимостью 10 000 евро с пошлиной 5% и НДС 20% сумма составит 2 600 евро.

Как посчитать утилизационный сбор на авто в 2026

Утилизационный сбор в 2026 году рассчитывается по формуле: Базовая ставка × Коэффициент. Для легкового авто с объёмом двигателя 2000 см³ и возрастом 3 года базовая ставка 20 000 ₽, коэффициент 8,26 → сбор = 165 200 ₽.