Владелец квартиры, сдающий ее посуточно · Пошагово
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог самозанятого при посуточной аренде
Налог самозанятого при посуточной аренде квартиры в 2026 году составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода от юридических лиц. Например, сдав квартиру за 30 000 руб. в месяц физлицу, вы заплатите 1 200 руб. налога.
Что понадобится для расчёта
Для расчёта налога самозанятого при посуточной аренде вам понадобятся: сумма дохода за месяц, статус арендатора (физическое или юридическое лицо) и сумма расходов, если вы применяете налоговый вычет (до 10 000 руб.). В 2026 году ставка налога составляет 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц.
Пошаговый расчёт — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите сумму доходаЗапишите общую сумму, которую вы получили от сдачи квартиры за месяц. Например, вы сдали квартиру посуточно и заработали 45 000 руб. за месяц.Застраховать квартиру →
- 2Шаг 2: Узнайте статус арендатораОпределите, кто вам платит: физическое лицо (например, турист) или юридическое лицо (например, компания для командировки). От этого зависит ставка налога. Если платят физлица — ставка 4%, если юрлица — 6%. Пример: если 30 000 руб. от физлица и 15 000 руб. от юрлица, налог будет считаться раздельно.
- 3Шаг 3: Рассчитайте налог по ставке 4%Умножьте доход от физических лиц на 4%. Например, доход от физлиц — 30 000 руб. Налог = 30 000 × 0.04 = 1 200 руб.
- 4Шаг 4: Рассчитайте налог по ставке 6%Умножьте доход от юридических лиц на 6%. Например, доход от юрлиц — 15 000 руб. Налог = 15 000 × 0.06 = 900 руб.
- 5Шаг 5: Сложите налогиИтоговый налог = налог от физлиц + налог от юрлиц. В нашем примере: 1 200 + 900 = 2 100 руб. Эту сумму нужно уплатить до 25 числа следующего месяца.
- 6Шаг 6: Учтите налоговый вычетЕсли вы только зарегистрировались как самозанятый, у вас есть вычет 10 000 руб. Он уменьшает налог. Например, если налог 2 100 руб., вы можете уменьшить его на часть вычета (но не более суммы налога). Вычет применяется автоматически в приложении «Мой налог».
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки: применяют 4% к доходу от юрлиц, хотя для них ставка 6%.
Не учитывают, что доход от посуточной аренды облагается налогом в полной сумме, без вычета расходов на коммунальные услуги или ремонт.
Забывают сформировать чек в приложении «Мой налог» после получения оплаты — это грозит штрафом.
Неправильно определяют статус арендатора (например, считают ИП как физлицо, хотя для ИП ставка 6%).
Частые вопросы
Какой налог платит самозанятый при посуточной аренде квартиры в 2026 году?
Ставка налога — 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода от юридических лиц. Например, при доходе 50 000 руб. от физлица налог составит 2 000 руб.
Нужно ли платить налог, если квартира сдаётся несколько дней в месяц?
Да, налог платится с любого дохода от аренды. Даже если вы сдали квартиру на 1 день за 3 000 руб., налог составит 120 руб. (4% от 3 000).
Можно ли уменьшить налог на сумму расходов на ремонт?
Нет, самозанятые не могут вычитать расходы из дохода. Налог рассчитывается от всей суммы полученного дохода. Единственное исключение — налоговый вычет в 10 000 руб. при регистрации.
Как часто нужно уплачивать налог?
Налог уплачивается ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Например, за доход в мае — уплатить до 25 июня. Сумму рассчитает приложение «Мой налог».
Что будет, если не платить налог?
За неуплату налога предусмотрен штраф — 20% от суммы налога. Если умышленно — 40%. Также могут начислить пени за каждый день просрочки.