Специалист на самозанятости (фрилансер) · Инструкция
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как рассчитать налог самозанятого фрилансера в 2026
В 2026 году налог для самозанятых фрилансеров составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Пример: за услугу физлицу на 100 000 ₽ налог = 100 000 × 4% = 4 000 ₽.
Как рассчитать налог самозанятого фрилансера в 2026 году
Расчёт налога для самозанятого фрилансера в 2026 году прост: налоговая ставка составляет 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц и ИП. Если вы оказали услугу на 50 000 ₽ физлицу, налог будет 2 000 ₽. В статье разберём пошагово, как самостоятельно рассчитать налог, учесть налоговый вычет и избежать ошибок.
Что влияет на расчёт — 5 факторов
- 1Фактор 1: Ставка налога (4% или 6%)Ставка зависит от того, кто ваш клиент. Если вы работаете с физическим лицом — ставка 4%. Если с юридическим лицом или ИП — 6%. Пример: доход от физлица 150 000 ₽ → налог = 150 000 × 4% = 6 000 ₽. Доход от юрлица 150 000 ₽ → налог = 150 000 × 6% = 9 000 ₽.
- 2Фактор 2: Налоговый вычет (10 000 ₽)При регистрации самозанятости вы получаете бонус — налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Он уменьшает налог, но не возвращается деньгами. Вычет применяется автоматически в приложении «Мой налог». Пример: за месяц вы заработали 80 000 ₽ от физлиц. Налог без вычета = 80 000 × 4% = 3 200 ₽. С вычетом: сначала вычитаем 10 000 ₽ из дохода (остаток 70 000 ₽), налог = 70 000 × 4% = 2 800 ₽. Экономия 400 ₽.
- 3Фактор 3: Сумма дохода за месяцНалог рассчитывается от каждой поступившей суммы. Если в месяц несколько поступлений, суммируйте их. Пример: вы получили 30 000 ₽, 25 000 ₽ и 45 000 ₽ от физлиц. Общий доход = 100 000 ₽. Налог = 100 000 × 4% = 4 000 ₽. Если есть вычет, налог = (100 000 − 10 000) × 4% = 3 600 ₽.
- 4Фактор 4: Смешанные доходы (физлица и юрлица)Если у вас доходы и от физлиц, и от юрлиц, налог считается раздельно. Пример: от физлиц 60 000 ₽ (ставка 4%), от юрлиц 40 000 ₽ (ставка 6%). Налог = 60 000 × 4% + 40 000 × 6% = 2 400 + 2 400 = 4 800 ₽. Вычет применяется к общей сумме налога пропорционально.
- 5Фактор 5: Срок уплаты налогаНалог нужно уплатить до 25 числа следующего месяца. Если не заплатить вовремя, начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Пример: налог за февраль 2026 года (доход 50 000 ₽, налог 2 000 ₽) нужно уплатить до 25 марта. Если уплатить 30 марта, просрочка 5 дней. При ставке ЦБ 14,2% (актуально на 04.07.2026) пеня = 2 000 × 14,2% (актуально на 04.07.2026) / 300 × 5 = 2,5 ₽.
Частые ошибки при расчёте
Путают ставки: считают 4% с юрлиц. Правильно: с юрлиц 6%.
Не учитывают налоговый вычет 10 000 ₽, хотя он применяется автоматически.
Складывают доходы от физлиц и юрлиц и считают по одной ставке.
Забывают про пеню при просрочке уплаты налога.
Не формируют чек в приложении «Мой налог» сразу после получения денег.
Частые вопросы
Какой налог платит самозанятый фрилансер в 2026 году?
4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП.
Как рассчитать налог, если доход 200 000 ₽ от физлица?
Налог = 200 000 × 4% = 8 000 ₽. С вычетом: (200 000 − 10 000) × 4% = 7 600 ₽.
Нужно ли платить налог, если дохода не было?
Нет, налог платится только с полученного дохода. Если дохода нет, сумма к уплате — 0 ₽.
Как уменьшить налог с помощью вычета?
Вычет 10 000 ₽ автоматически уменьшает налог. Например, при доходе 50 000 ₽ от физлица налог без вычета 2 000 ₽, с вычетом — 1 600 ₽.
Что будет, если не заплатить налог вовремя?
Начисляется пеня: 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Например, при налоге 3 000 ₽ и просрочке 10 дней пеня составит около 7,5 ₽.