Покупатель квартиры в ипотеку · FAQ
21 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Как посчитать налоговый вычет за квартиру в 2026
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2026 году — до 260 000 рублей от стоимости жилья и до 390 000 рублей с процентов по ипотеке. Вернуть можно 13% от расходов, но не более 2 млн рублей за квартиру и 3 млн рублей по ипотечным процентам.
Что такое налоговый вычет и сколько можно вернуть?
Налоговый вычет — это возврат уплаченного подоходного налога (13%) при покупке жилья. Максимальная сумма вычета на покупку квартиры — 2 млн рублей, то есть вернуть можно до 260 000 рублей. Если квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно получить вычет с процентов — до 3 млн рублей, то есть ещё до 390 000 рублей. Итоговый максимум — 650 000 рублей.
Все вопросы и ответы о расчёте
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру в 2026 году?
Формула: Вычет = Стоимость квартиры × 13%, но не более 2 млн × 13% = 260 000 руб. Пример: квартира стоит 3,5 млн руб. Вычет = 3,5 млн × 13% = 455 000 руб., но лимит 260 000 руб. Значит, вернёте 260 000 руб.
Как рассчитать вычет по ипотечным процентам?
Формула: Вычет = Сумма уплаченных процентов × 13%, но не более 3 млн × 13% = 390 000 руб. Пример: за весь срок ипотеки вы заплатили 1,8 млн руб. процентов. Вычет = 1,8 млн × 13% = 234 000 руб.
Если квартира стоит меньше 2 млн, какой вычет?
Вычет = стоимость квартиры × 13%. Пример: квартира стоит 1,2 млн руб. Вычет = 1,2 млн × 13% = 156 000 руб. Остаток лимита (2 млн - 1,2 млн = 800 тыс.) можно использовать при следующей покупке.
Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке, если квартира дешёвая?
Да, вычет по процентам считается отдельно. Лимит 3 млн руб. Пример: квартира стоит 1,5 млн, проценты уплачены 500 тыс. руб. Вычет по квартире = 1,5 млн × 13% = 195 000 руб. Вычет по процентам = 500 тыс. × 13% = 65 000 руб. Итого вернёте 260 000 руб.
Как рассчитать вычет при покупке квартиры в новостройке без отделки?
К стоимости квартиры можно добавить расходы на отделку (до 2 млн общего лимита). Пример: квартира 1,8 млн + отделка 400 тыс. = 2,2 млн. Вычет = 2 млн × 13% = 260 000 руб. (лимит).
Если квартира куплена в браке, как считается вычет?
Каждый супруг может получить вычет до 2 млн (всего до 4 млн на семью). Пример: квартира стоит 5 млн. Муж заявляет 2 млн, жена 2 млн. Каждый вернёт по 260 000 руб. Остаток 1 млн не используется.
Что делать, если зарплата маленькая и налога уплачено мало?
Вычет ограничен суммой уплаченного НДФЛ за год. Остаток переносится на следующие годы. Пример: в 2026 году вы заработали 600 тыс. руб., налог 78 тыс. руб. Вернёте 78 тыс., остаток 182 тыс. перейдёт на 2027 год.
Как рассчитать вычет при покупке квартиры у родственника?
Если сделка между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети), вычет не предоставляется. Пример: вы купили квартиру у матери за 1,5 млн. Вычет получить нельзя.
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную в 2026 году, если уже получал вычет ранее?
Если вы уже использовали лимит 2 млн по старой покупке, повторный вычет невозможен. Если использовали частично, можно дополучить. Пример: в 2020 получили вычет с 1 млн (130 тыс.), в 2026 купили ещё квартиру. Остаток лимита 1 млн, вернёте ещё 130 тыс.
Как рассчитать вычет, если квартира оформлена на ребёнка?
Родитель может получить вычет за квартиру, оформленную на несовершеннолетнего ребёнка, в пределах своего лимита. Пример: квартира стоит 1,8 млн, оформлена на сына. Родитель может заявить вычет 1,8 млн × 13% = 234 000 руб.
Что такое перенос остатка вычета на будущие периоды?
Если сумма налога за год меньше суммы вычета, остаток переносится на следующий год. Пример: вычет 260 тыс., налог за год 100 тыс. Вернёте 100 тыс., остаток 160 тыс. перенесётся на следующий год.
Как рассчитать вычет при покупке доли в квартире?
Вычет пропорционален доле. Пример: куплена 1/2 доля за 1,5 млн. Ваш лимит = 2 млн × 1/2 = 1 млн. Вычет = 1 млн × 13% = 130 000 руб.
Как рассчитать вычет, если квартира куплена по ДДУ?
Вычет можно получить после подписания акта приёма-передачи. Сумма вычета — по договору. Пример: ДДУ на 2,5 млн, акт подписан в 2026. Вычет = 2 млн × 13% = 260 000 руб.
Как рассчитать вычет при рефинансировании ипотеки?
Проценты по новому кредиту также дают вычет, если он направлен на погашение старой ипотеки. Пример: старый кредит проценты 300 тыс., новый ещё 200 тыс. Общая сумма процентов 500 тыс. Вычет = 500 тыс. × 13% = 65 000 руб.
Какие документы нужны для расчёта вычета?
Договор купли-продажи, акт приёма-передачи, платёжные документы, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ. Для ипотеки — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
Частые ошибки при расчёте
Путают лимит вычета (2 млн) с суммой возврата (260 тыс.). Возвращается 13% от расходов, но не более 260 тыс.
Забывают, что вычет по процентам имеет отдельный лимит 3 млн (390 тыс. возврата).
Считают вычет от полной стоимости квартиры, не учитывая, что лимит 2 млн на человека.
Не учитывают, что вычет можно получать постепенно, перенося остаток на будущие годы.
Думают, что вычет даётся один раз в жизни, хотя лимит можно использовать по частям до его исчерпания.
Что сделать для точного расчёта
- 1Шаг 1: Определите стоимость квартирыВозьмите цену из договора купли-продажи. Пример: квартира стоит 2,5 млн руб.
- 2Шаг 2: Посчитайте базовый вычетУмножьте стоимость на 13%. Если стоимость больше 2 млн, берите 2 млн. Пример: 2,5 млн → 2 млн × 13% = 260 000 руб.
- 3Шаг 3: Учтите ипотечные процентыСложите все уплаченные проценты по кредиту. Пример: за 2026 год уплачено 150 000 руб. процентов. Вычет = 150 000 × 13% = 19 500 руб.
- 4Шаг 4: Проверьте уплаченный НДФЛВозьмите справку 2-НДФЛ. Если налог за год меньше суммы вычета, остаток перенесётся. Пример: налог 100 000 руб., вычет 260 000 руб. → вернёте 100 000 руб.
- 5Шаг 5: Подайте декларациюЗаполните 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Приложите документы. После проверки деньги поступят на счёт.