Покупатель жилья в ипотеку · Инструкция
21 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как посчитать налоговый вычет по процентам по ипотеке
Максимальный вычет по процентам — 390 000 рублей (13% от 3 млн лимита). Чтобы его получить, нужно, чтобы сумма уплаченных процентов за весь срок ипотеки превысила 3 млн рублей. Пример: при ставке 10% и сумме кредита 5 млн на 20 лет проценты составят около 6,4 млн, вычет — 390 000.
Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке
Налоговый вычет по процентам — это возврат 13% от суммы уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту. Государство ограничивает максимальную сумму вычета: 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей). Знать точный расчёт важно, чтобы не ошибиться в декларации и получить максимум.
Что влияет на расчёт — 5 факторов
- 1Фактор 1: Сумма уплаченных процентовЧем больше процентов вы заплатили банку, тем больше вычет. Но не более 3 млн рублей базы. Пример: вы взяли ипотеку 4 млн на 15 лет под 9% годовых. Общая переплата процентами составит примерно 3,1 млн. Вычет: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей. Если бы переплата была 2 млн, вычет составил бы 260 000 рублей.
- 2Фактор 2: Ставка по ипотекеЧем выше ставка, тем больше проценты, а значит, и вычет (до лимита). Пример: кредит 3 млн на 20 лет. При ставке 8% проценты = 2,87 млн, вычет = 373 100. При ставке 12% проценты = 4,63 млн, вычет = 390 000 (лимит).
- 3Фактор 3: Срок кредитаДлинный срок увеличивает общую сумму процентов. Пример: кредит 2 млн под 10%. На 10 лет проценты = 1,16 млн, вычет = 150 800. На 25 лет проценты = 3,25 млн, вычет = 390 000.
- 4Фактор 4: Дата оформления ипотекиДля кредитов, оформленных до 2014 года, лимита по процентам не было — вычет можно получить со всей суммы процентов. Для кредитов после 1 января 2014 года действует лимит 3 млн. Пример: если вы взяли ипотеку в 2013 году и заплатили 5 млн процентов, вычет = 650 000. Если в 2020 — максимум 390 000.
- 5Фактор 5: Наличие основного вычетаВычет по процентам можно получить только после того, как вы полностью использовали основной вычет (с тела кредита). Основной лимит — 2 млн (возврат 260 000). Пример: квартира стоит 3 млн, вы сначала заявляете основной вычет на 2 млн, получаете 260 000. Затем подаёте на вычет по процентам. Если проценты = 1,5 млн, вычет = 195 000.Оформить страховку ипотеки →
Частые ошибки при расчёте
Путают лимит вычета (390 000) с лимитом базы (3 млн). Возвращается 13% от базы, а не вся база.
Думают, что вычет можно получить сразу за все годы. На самом деле возврат идёт постепенно, пока не исчерпается лимит.
Не учитывают, что вычет по процентам даётся только после использования основного вычета.
Ошибочно считают, что можно вернуть налог с процентов по рефинансированному кредиту — это возможно, если новый кредит тоже целевой.
Забывают, что для ипотеки до 2014 года лимита нет, и можно вернуть налог со всех процентов.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет по процентам, если квартира куплена в браке?
Да, каждый супруг может получить вычет в пределах своего лимита — до 390 000 на каждого, если проценты уплачены из общего бюджета и оформлена совместная собственность.
Что делать, если я заплатил процентов меньше 3 млн?
Вы получите 13% от фактической суммы процентов. Например, уплачено 1,2 млн — вычет 156 000 рублей. Остаток лимита можно будет использовать по другим кредитам на недвижимость.
Когда можно подать заявление на вычет по процентам?
После того как вы полностью получили основной вычет (с тела кредита). Обычно это происходит через 2–5 лет после покупки, в зависимости от вашей зарплаты.
Нужно ли ждать окончания ипотеки, чтобы получить вычет?
Нет, вы можете подавать декларацию каждый год на сумму уплаченных процентов за отчётный год. Например, в 2026 году подаёте за 2025 год.
Можно ли вернуть налог, если ипотека оформлена на ИП?
Нет, вычет предоставляется только физическим лицам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. ИП на спецрежимах (УСН, патент) не могут его получить.